أشكال وأنواع الائتمان. خصائص وأنواع وأشكال الائتمان الائتمان الاستهلاكي والصناعي

بواسطة طبيعة القيمة المقرضةوينقسم الائتمان إلى ثلاثة أشكال:

شكل المنتجالائتمان يسبق تاريخيا الشكل النقدي. في هذا النوع من الائتمان، يتم إقراض البضائع. وفي الوقت نفسه، فإن البضائع التي هي موضوع القرض تضمن إعادتها. تُستخدم البضائع في التداول الاقتصادي وغالبًا ما يتم سدادها نقدًا. تصبح البضائع ملكًا للمقترض فقط بعد سداد القرض ودفع الفائدة.

الشكل النقدييُقرض - الشكل الكلاسيكي للائتمان، مما يعني إقراض الأموال المتاحة مؤقتًا. الشكل النقدي هو الأكثر شيوعًا نظرًا لأن المال هو المعادل العالمي في تبادل قيم السلع، ووسيلة عالمية للتداول والدفع. يعتمد هذا النوع من القروض إلى حد كبير على الوضع الاقتصادي ومستوى التضخم والبطالة وما إلى ذلك. يتم استخدام هذا النوع من الائتمان من قبل كل من الدولة والأفراد سواء داخل الدولة أو في التجارة الخارجية.

النموذج المختلط (سلعة-نقود).يُقرض. وفي هذه الحالة، يتم تقديم القرض في شكل سلع، ثم يتم إعادته نقدًا، أو العكس، وهو يُستخدم على نطاق واسع في البلدان النامية، عندما يتم سداد الأموال المقترضة دوليًا من خلال تسليم البضائع.

قرض مصرفي

مع هذا النوع من الائتمان، يتم استخدام رأس المال النقدي فقط. يتم تقديم هذا القرض حصريًا من قبل المؤسسات المالية والائتمانية المرخصة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء هذا النوع من العمليات. نطاق هذا القرض أوسع بكثير من التجاري.

يحتوي نموذج القرض البنكي على الميزات التالية:

كقاعدة عامة، لا يعمل البنك برأس ماله بقدر ما يعمل بالموارد التي تجتذبها؛

يقرض البنك رأس المال الخامل.

لا يقرض البنك المال فحسب، بل يقرض المال كرأس مال.

سعر استخدام القروض المصرفية هو فائدة القرض,يتم تحديدها على أساس المنفعة المتبادلة بين موضوعات العلاقات الائتمانية والثابتة في اتفاقية القرض.

قرض تجارييعني أن الدائن ليس مؤسسة ائتمانية، ولكن يتم تقديم القرض خلال معاملة تجارية، ولهذا يطلق عليه أيضًا اسم التجارة. يمكن تقديم القرض من قبل أي كيان لديه أموال مجانية مؤقتة تحت تصرفه.

يعد الائتمان التجاري أحد الأشكال الأولى للعلاقات الائتمانية في الاقتصاد، والتي أدت إلى تداول الفواتير وبالتالي ساهمت بشكل فعال في تطوير تداول الأموال غير النقدية، وإيجاد تعبير عملي عن العلاقات المالية والاقتصادية بين الكيانات القانونية في شكل بيع المنتجات أو الخدمات بالدفع المؤجل. الغرض الرئيسي من هذا النوع من الائتمان هو تسريع عملية بيع البضائع، وبالتالي استخلاص الربح المتأصل فيها.

أداة الائتمان التجاري تقليديا فاتورة الصرفمعبراً عن الالتزامات المالية للمقترض تجاه المُقرض. الأكثر انتشارًا هما شكلان من السندات الإذنية - سند إذني بسيط، يحتوي على التزام مباشر من المقترض بدفع المبلغ المحدد مباشرة إلى الدائن، وسند قابل للتحويل (مسودة)، والذي يمثل أمرًا كتابيًا للمقترض من المقترض أن يدفع الدائن المبلغ المقرر للغير أو لحامل الكمبيالة. في الظروف الحديثة، غالبًا ما يتم تنفيذ وظائف الكمبيالة من خلال اتفاقية قياسية بين المورد والمستهلك، والتي تنظم إجراءات دفع ثمن المنتجات المباعة بشروط قرض تجاري. يختلف القرض التجاري اختلافًا جوهريًا عن القرض البنكي:

دور الدائن ليس المؤسسات المالية المتخصصة، ولكن أي كيانات قانونية مرتبطة بإنتاج أو بيع السلع أو الخدمات؛

يتم توفيرها حصريًا في شكل سلعة؛

يتم دمج رأس مال القرض مع رأس المال الصناعي أو التجاري، والذي وجد في الظروف الحديثة تعبيرًا عمليًا في إنشاء الشركات المالية والحيازات وغيرها من الهياكل المماثلة، بما في ذلك المؤسسات ذات التخصصات ومجالات النشاط المختلفة؛

يكون متوسط ​​تكلفة القرض التجاري دائمًا أقل من متوسط ​​سعر الفائدة البنكية لفترة زمنية معينة؛

عند تسجيل معاملة بين مُقرض ومقترض بشكل قانوني، يتم تضمين رسوم هذا القرض في سعر المنتج، ولا يتم تحديدها بشكل محدد، على سبيل المثال، من خلال نسبة مئوية ثابتة من المبلغ الأساسي.

في الممارسة الأجنبية، أصبح الائتمان التجاري واسع الانتشار للغاية. على سبيل المثال، في إيطاليا، يتم تنفيذ ما يصل إلى 85٪ من حجم المعاملات في تجارة الجملة بشروط قرض تجاري، ويبلغ متوسط ​​مدة ذلك حوالي 60 يومًا، وهو ما يتجاوز بشكل كبير فترة البيع الفعلي للمنتج. السلع لتوجيه المستهلكين. في روسيا، حتى وقت قريب، كان هذا الشكل من الإقراض يقتصر على مجال التداول. وفي صناعات أخرى، تم إعاقة انتشاره بشكل موضوعي بسبب عوامل مثل معدلات التضخم المرتفعة، وأزمة عدم الدفع، والشراكات غير الموثوقة، وأوجه القصور في قوانين محددة.

في الظروف الحديثة، يتم استخدام ثلاثة أنواع من القروض التجارية بشكل أساسي في الممارسة العملية:

قرض بفترة سداد محددة ؛

قرض مع السداد فقط بعد أن يقوم المقترض ببيع البضائع المسلمة بالتقسيط؛

إقراض الحساب المفتوح، عندما يتم تسليم الدفعة التالية من البضائع بشروط الائتمان التجاري حتى يتم سداد الدين على التسليم السابق.

قرض الدولة

السمة الرئيسية هي مشاركة الدولة أو السلطات المحلية على مختلف المستويات. يتم توفير الائتمان الحكومي من أموال الميزانية.

للقيام بمهام الدائن، تقدم الدولة من خلال البنك المركزي القروض إلى:

صناعات أو مناطق محددة لها حاجة خاصة إلى الموارد المالية، إذا كانت إمكانيات تمويل الميزانية قد استنفدت بالفعل، ولا يمكن جذب القروض من البنوك التجارية بسبب عوامل السوق؛

البنوك التجارية في عملية المزاد أو البيع المباشر للموارد الائتمانية في سوق القروض بين البنوك؛

البرامج المستهدفة للعلاقات الدولية.

وتعمل الدولة كمقترض في عملية تقديم القروض الحكومية أو عند إجراء المعاملات في سوق الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل. الشكل الرئيسي للعلاقات الائتمانية مع قرض الدولة هو الشكل الذي تعمل فيه الدولة كمقترض للأموال. وتجدر الإشارة إلى أنه ينبغي استخدامه خلال الفترة الانتقالية ليس فقط كمصدر لجذب الموارد المالية، ولكن أيضًا كأداة فعالة لتنظيم الائتمان المركزي للاقتصاد.

الائتمان الدولي -مجموعة من العلاقات الائتمانية العاملة على المستوى الدولي، والمشاركون المباشرون فيها هم الدولة والمؤسسات المالية الدولية (صندوق النقد الدولي، البنك الدولي للإنشاء والتعمير، إلخ). السمة المميزة هي أن أحد المشاركين في العلاقات الائتمانية ينتمي إلى دولة أخرى.

في العلاقات التي تشمل الدول بشكل عام والمؤسسات الدولية، يظهر الائتمان دائمًا في شكل نقدي في أنشطة التجارة الخارجية، وأيضًا في شكل سلعة (كنوع من القروض التجارية للمستورد). يتم تصنيفها حسب عدة خصائص أساسية:

حسب طبيعة القروض - بين الدول والخاصة؛

حسب الشكل - الدولة والمصرفية والتجارية؛

وفقًا لمكانتها في نظام التجارة الخارجية - إقراض التصدير، وإقراض الاستيراد.

السمة المميزة للقرض الدولي هي حمايته القانونية أو الاقتصادية الإضافية في شكل تأمين خاص وضمانات حكومية.

فعندما تتغير الأنظمة، لا تعترف السلطات الجديدة دائماً بالتزامات أسلافها. في يوم مساعدة الدول والدائنين التجاريين في حل هذه المشكلة، تم إنشاء أندية للدائنين الدوليين: نادي باريس يوحد الدول الدائنة، ونادي لندن يضم الدائنين التجاريين الدوليين.

شكل القرض المدني(خاص، شخصي، رباوي). وكان هذا النوع من الائتمان هو الأول من نوعه في تاريخ الائتمان، وكان موجوداً في شكل سلعة، ثم تطور في شكل نقدي. إنه ربا بطبيعته. ويتم تنفيذ هذا الائتمان من خلال إصدار القروض للأفراد، وكذلك الكيانات التجارية التي ليس لديها الترخيص المناسب من البنك المركزي. ويتميز بمعدلات فائدة مرتفعة للغاية على القروض وغالباً ما يتم استخدام أساليب إجرامية للتحصيل من المتخلفين عن السداد.

يمكن أن يكون هذا النوع من القروض أيضًا ذا طبيعة ودية. إنه مبني على الثقة المتبادلة ولا يصاحبه إبرام اتفاق. يتم استخدام السندات الإذنية التي تحتوي على شهادات موثقة.

ائتمان الإنتاجالمقدمة لأغراض تنظيم المشاريع: توسيع الإنتاج والعمل والخدمات والأصول. يؤثر ائتمان الإنتاج بشكل مباشر على زيادة المعروض من السلع والأشغال والخدمات والأصول وعوامل الإنتاج، ويزيد من مستوى معيشة السكان.

القروض الاستهلاكية.ومن السمات المميزة للائتمان الاستهلاكي العلاقة بين رأس المال النقدي ورأس المال السلعي، حيث يكون المقترضون المحتملون أفرادًا.

وعلى عكس شكل الإنتاج، يستخدم السكان هذا القرض لأغراض الاستهلاك، ولا يهدف إلى خلق قيمة جديدة.

يمكن لكل من منظمات الائتمان المتخصصة وأي كيانات قانونية تبيع السلع أو الخدمات أن تعمل كمقرض. في شكل نقدي، يتم تقديم قرض استهلاكي كقرض مصرفي للفرد لشراء العقارات، ودفع تكاليف العلاج باهظة الثمن، وما إلى ذلك، في شكل سلعة - في عملية بيع البضائع بالتجزئة مع الدفع المؤجل. في روسيا، أصبح هذا النوع من القروض منتشرًا على نطاق واسع ويستخدم بدرجة محدودة في الإقراض المضمون بالعقارات (الإسكان في أغلب الأحيان). في الممارسة الأجنبية، يغطي الائتمان الاستهلاكي جميع شرائح السكان العاملين، وذلك بشكل رئيسي من خلال أنظمة بطاقات الائتمان المختلفة.

أشكال أخرى من الائتمان

وبالإضافة إلى ذلك، يمكن تصنيف القرض وفقا لمعايير أخرى. ومن ثم فإن هناك شكلاً مالياً للائتمان، مباشر وغير مباشر، صريح ومخفي، أساسي وإضافي، متطور وغير متطور.

قرض ماليتستخدم لإجراء المعاملات مع الأصول المالية: الأوراق المالية والعملة والأدوات المختلفة لسوق رأس مال القروض. يساعد على تلبية الطلب على رأس المال المضارب.

شكل مباشر من القرضيعكس إصدار القرض المباشر للمستخدم دون وسطاء.

شكل غير مباشر من الائتمانينطوي على الحصول على قرض لإقراض كيانات أخرى. تستخدم عادة لتمويل شراء المنتجات الزراعية.

تحت شكل واضح من الائتمانيشير إلى قرض لغرض محدد سلفا. وتشمل أشكال الائتمان الجديدة قرض التأجيروعدد آخر.

الشكل الرئيسي للائتمان هووهذا قرض نقدي، في حين أن الائتمان السلعي هو شكل إضافي منه.

أشكال الائتمان المتقدمة وغير المطورةوصف درجة تطورها. يتضمن شكل الائتمان غير المطور قرض الرهن.

تصنيف القروضويتم ذلك وفق معايير معيارية: نوع قيمة القرض، نوع المقرض والمقترض، نوع المخصص، مجالات احتياجات المقترضين. نماذج القروضتسمى أنواع مختلفة من الائتمان، وهي أجزاء من العلاقات الائتمانية.

- أشكال الائتمان حسب طبيعة القيمة المقرضة.

بواسطة طبيعة القيمة المقرضةتنقسم القروض إلى 3 أشكال:

شكل المنتج يُقرضزمنيا هو والد الشكل النقدي للقروض. في هذا الشكل من الائتمان، يتم إقراض البضائع. علاوة على ذلك، فإن سلع القرض تضمن سداد القرض. يتم استخدام البضائع في التداول الاقتصادي، ويتم سداد هذه القروض بشكل رئيسي نقدًا. تصبح البضائع ملكًا للمقترض فقط بعد سداد القرض بالكامل ودفع الفائدة.

الشكل النقدي يُقرض -الشكل الأكثر شيوعاً للائتمان، والذي يعني ضمناً أن المُقرض يُقرض أمواله للمقترض. تبين أن الشكل النقدي للائتمان هو الأكثر شعبية، لأن المال هو المعادل العالمي في تبادل قيم السلع، وهو وسيلة فريدة للتداول والدفع. يعتمد هذا النوع من الائتمان بشكل كبير على الوضع الاقتصادي ودرجة انخفاض قيمة المعروض النقدي والبطالة وما إلى ذلك. يحظى الشكل النقدي للائتمان بشعبية ليس فقط بين الأفراد، ولكن أيضًا في العلاقات الاقتصادية الخارجية بين الدول.

النموذج المختلط (سلعة-نقود). يُقرض- يصدر القرض على شكل بضاعة ويعاد نقدا أو العكس. يحظى هذا النوع من القروض بشعبية كبيرة في البلدان النامية، حيث يتم إرجاع الأموال المقترضة من بلدان أخرى في شكل إمدادات سلع.

أشكال الائتمان - قرض بنكي.

مع هذا النوع من الائتمان، يتم استخدام رأس المال النقدي فقط. يتم تقديم هذا القرض حصريًا من قبل المؤسسات المالية المرخصة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء هذا النوع من العمليات. نطاق هذا القرض أوسع بكثير من التجاري.

يحتوي نموذج القرض البنكي على الميزات التالية:

• كقاعدة عامة، لا يعمل البنك برأس ماله بقدر ما يعمل بالموارد التي تجتذبها؛
• يقرض البنك رأس المال الخامل.
• لا يقرض البنك المال فحسب، بل يقرض المال كرأس مال.

سعر استخدام القروض المصرفية هو فائدة القرض,يتم تحديدها على أساس المنفعة المتبادلة بين موضوعات العلاقات الائتمانية والثابتة في اتفاقية القرض.

أشكال الائتمان - القرض التجاري.

الجوهر قرض تجاريهو أن القرض لا يصدر عن مؤسسة ائتمانية، بل يتم إصداره في عملية معاملة تجارية، ولهذا السبب له اسم ثانٍ - القرض التجاري. يمكن الحصول على مثل هذا القرض من أي كيان لديه كمية كافية من المعروض النقدي.

يعد الائتمان التجاري أحد أقدم أشكال العلاقات الائتمانية في الاقتصاد، والذي أصبح بداية تداول الفواتير، وبالتالي تطور تداول الأموال غير النقدية. الغرض الرئيسي من هذا النوع من الائتمان هو تسريع عملية بيع البضائع، وبالتالي إعادة الأموال.

أداة الائتمان التجاري تقليديا فاتورة الصرفوالتي تعبر عن الالتزامات المالية للمقترض تجاه المُقرض. اكتسب شكلان من السندات الإذنية الأكثر شعبية - السند الإذني، الذي يعني ضمناً التزامًا مباشرًا من المقترض بدفع مبلغ محدد إلى المقرض، والسند القابل للتحويل (مسودة)، والذي يتضمن نقل أمر كتابي إلى المقرض. أن يقوم المقترض من المُقرض بدفع المبلغ المحدد لطرف ثالث أو لحامل الكمبيالة.

هناك عدة اختلافات مهمة بين القروض التجارية والمصرفية:

• لا يمكن أن يكون الدائن مؤسسات مالية فحسب، بل كل كيان قانوني يجب أن يرتبط بإنتاج أو بيع السلع/الخدمات؛
• لا يمكن إصدارها إلا في شكل سلعة؛
• ويتكامل رأس المال المقترض مع رأس المال الصناعي أو التجاري، الذي وجد في الظروف الحديثة تعبيرا عمليا في خلق رأس المال المالي. الشركات والحيازات وغيرها من الهياكل المماثلة، والتي تشمل مؤسسات من مختلف التخصصات ومجالات النشاط؛
• متوسط ​​سعر القرض التجاري عادة ما يكون أقل من متوسط ​​سعر الفائدة البنكية في الوقت الحالي؛
• أثناء العملية القانونية لمعالجة المعاملة، تتم إضافة رسوم هذا الرصيد إلى سعر المنتج ولا يتم احتسابها بشكل منفصل.

الآن في روسيا، في الممارسة العملية، يتم استخدام 3 أنواع في أغلب الأحيان قرض تجاري:

• مع نضج ثابت.
• مع العودة فقط بعد أن يقوم المقترض ببيع البضائع المسلمة بالتقسيط؛
• الإقراض بحساب مفتوح - يتم تسليم شحنة من البضائع في المستقبل بشروط قرض تجاري قبل سداد الدين عند التسليم السابق.

أشكال الائتمان - قرض الدولة.

السمة الرئيسية للقرض العام هي المشاركة المباشرة للدولة أو السلطات المحلية على مختلف المستويات. يتم توفير قروض الدولة من أموال الميزانية.

من خلال القيام بمهام الدائن، توفر الدولة من خلال البنك المركزي الإقراض:

• صناعات أو مناطق محددة تحتاج إلى موارد مالية، عندما تكون إمكانيات تمويل الميزانية تنفد بالفعل، ولا يمكن الاعتماد على القروض من البنوك التجارية بسبب عوامل السوق؛
• البنوك التجارية في عملية المزاد أو البيع المباشر للموارد الائتمانية في سوق القروض بين البنوك؛
• البرامج المستهدفة للعلاقات الدولية.

وستكون الدولة مقترضة عند تقديم القروض الحكومية أو في عملية تنفيذ المعاملات في سوق الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل. الشكل الرئيسي للعلاقات الائتمانية مع قرض الدولة هو العلاقة عندما تكون الدولة هي المقترض للأموال.

أشكال الائتمان - الائتمان الدولي.

قرض دوليهي مجموعة من العلاقات الائتمانية التي تعمل على المستوى الدولي، والمشاركون المباشرون فيها هم الدولة والمؤسسات المالية الدولية. الفرق هو أن أحد المشاركين في العلاقة الائتمانية ينتمي إلى دولة أخرى.

في العلاقات التي تشمل الدول بشكل عام والمؤسسات الدولية، يتم إصدار الائتمان دائمًا نقدًا في أنشطة التجارة الخارجية، ويمكن أيضًا أن يكون في شكل سلع. ينقسم الائتمان الدولي إلى عدة فئات مختلفة:

• حسب طبيعة القروض - بين الدول والخاصة؛
• حسب الشكل - الدولة والمصرفية والتجارية؛
• وفقًا لمكانتها في نظام التجارة الخارجية - إقراض التصدير، وإقراض الاستيراد.

السمة المميزة للقرض الدولي هي حمايته القانونية أو الاقتصادية الإضافية في شكل تأمين خاص وضمانات حكومية.

أشكال الائتمان - شكل الائتمان المدني.

شكل القرض المدني(خاص، شخصي، رباوي). هذا النوع من الائتمان هو الأول من نوعه في تاريخ الائتمان، وقد وجد في شكل سلعي ونقدي. ويتعلق أكثر بالربا. في هذه الحالة، يتم إصدار القروض للأفراد والكيانات التجارية (بدون ترخيص البنك المركزي). ويتميز بأسعار الفائدة الضخمة والأساليب الإجرامية في كثير من الأحيان لتحصيل الديون.

ويمكن أن يكون هذا القرض أيضًا ذا طبيعة ودية، مبنيًا على الثقة المتبادلة، ولا يتم التوصل إلى اتفاق. بدلا من العقد، يمكن استخدام السندات الإذنية مع شهادات موثقة.

أشكال الائتمان - الائتمان الاستهلاكي والصناعي.

ائتمان الإنتاجصدرت لأغراض تنظيم المشاريع: زيادة حجم الإنتاج والعمل والخدمات والأصول. يؤثر ائتمان الإنتاج بشكل خاص على الزيادة في نطاق السلع والأعمال والخدمات والأصول وعوامل الإنتاج ومستوى معيشة السكان.

القروض الاستهلاكية -السمة المميزة هي العلاقة بين المال ورأس المال السلعي؛ والمقترضون المحتملون هم أفراد. يتم إنشاء مثل هذا القرض لأغراض الاستهلاك، وليس لإنشاء قيمة جديدة.

يمكن أن يكون المقرضون مؤسسات ائتمانية متخصصة وأي كيانات قانونية تبيع السلع أو الخدمات. في شكل نقدي، يتم إصدار قرض المستهلك كقرض مصرفي للفرد لشراء العقارات، والدفع مقابل العلاج، وما إلى ذلك، في شكل سلعة - في شكل مبيعات التجزئة للسلع مع الدفع المؤجل. في روسيا، لا يحظى هذا النوع من القروض بشعبية كبيرة حتى الآن، ويتم استخدامه قليلاً عند الإقراض المضمون بالعقارات (الإسكان بشكل أساسي).

أشكال أخرى من الائتمان.

ويمكن أيضًا تقسيم القروض وفقًا لمعايير أخرى: هناك شكل مالي للائتمان، مباشر وغير مباشر، صريح ومخفي، رئيسي وإضافي، متطور وغير متطور.

الشكل المالي للقرضيتم استخدامه عند إجراء المعاملات مع الأصول المالية: الأوراق المالية والعملة وأدوات سوق رأس مال القروض. يساعد هذا النوع من الائتمان في تلبية الطلب على رأس المال المضارب.

شكل مباشر من القرض- إصدار القرض المباشر بدون وسطاء.

شكل غير مباشر من الائتمان- الحصول على قرض لإقراض كيانات أخرى. غالبا ما تستخدم لتمويل شراء المنتجات الزراعية.

شكل صريح من الائتمان- قرض لغرض متفق عليه مسبقا. هذا يتضمن قرض التأجيروعدد آخر.

الشكل الرئيسي للقرضهو قرض نقدي، والائتمان السلعي هو شكله الإضافي.

متطورو شكل غير متطور من الائتمانوصف درجة تطورها. القروض اللومباردية هي شكل غير متطور من الائتمان.

1. الربحية، أي تحقيق أكبر قدر من الكفاءة في استخدام القرض بأقل قدر من الاستثمار الائتماني. بالنسبة للبنك، تعني الكفاءة تسريع تداول الموارد الائتمانية؛ للمقترض - تخفيض رسوم القرض، زيادة في الدخل.
2. التمايز، أي اتباع نهج مختلف في الإقراض لفئات معينة من المقترضين، والأشياء، وما إلى ذلك.
3. الغرض المقصود من القرض، والذي يحدده المقترض في المقام الأول، ولكن عند تخصيص القرض، ينطلق البنك من غرضه والهدف المحدد للإقراض. وبدون مراعاة هذا المبدأ، يصعب ضمان عودتها خلال الإطار الزمني المحدد، لأنها مصممة لتنفيذ عمليات تجارية معينة في مجال الإنتاج والتداول.
4. الضمان المادي للإقراض، وهو ما يعني أنه يجب على المقترض شراء تلك العناصر المخزونية أو تحمل تلك النفقات التي صدر القرض من أجلها. وهذا يضمن وجود اتصال مباشر في إصدار القروض مع الضمانات.

1. تكوين المقترضين والمقرضين.
2. الأسباب المحددة لحاجة الدولة إلى تعبئة الأموال؛
3. مكان الحصول على القرض؛
4. شكل تصميمه
5. طرق جذب الموارد المالية وطرق إعادتها؛
6. توقيت سداد الدولة لالتزاماتها؛
7. درجة مخاطر المقرض والمقترض.

1. طبيعة الهدف
2. موضوعات العلاقات الائتمانية (القروض المصرفية وغير المصرفية)؛
3. طريقة تنظيم توفير الأموال المقترضة (القروض المنظمة وغير المنظمة، المباشرة وغير المباشرة)؛
4. أشكال الإصدار (القروض السلعية والنقدية) ؛
5. الدرجة التي يغطي بها القرض تكلفة السلع والخدمات الاستهلاكية (قروض مقابل التكلفة الكاملة أو الدفع الجزئي)؛
6. طريقة سداد القرض (يتم سداده تدريجيًا أو دفعة واحدة)؛
7. شروط الإصدار (قصيرة الأجل وطويلة الأجل).

1. تكوين المشاركين.
2. نوع العقار
3. درجة استرداد الممتلكات المؤجرة؛
4. شروط الاستهلاك
5. حجم الخدمة
6. قطاع السوق؛
7. نوع التمويل، الخ.

قرض مصرفي -الشكل الرئيسي للائتمان الذي تقدمه البنوك التجارية نقدًا للكيانات الاقتصادية للاستخدام المؤقت، مقابل رسوم، وبشروط السداد والاستخدام المقصود.

اعتمادًا على الشروط التي يتم بموجبها إصدار القروض المصرفية، فإنها تنقسم إلى: قصيرة الأجل، ومتوسطة الأجل، وطويلة الأجل.

قروض قصيرة الأجل -هذه هي القروض التي تقدمها البنوك للمؤسسات لتغطية الصعوبات المؤقتة الناشئة فيما يتعلق بتكاليف الإنتاج والتداول والتي لا يتم تأمينها عن طريق استلام أموالها الخاصة في الفترة المقابلة. يتم إصدار القروض قصيرة الأجل لمدة تصل إلى سنة واحدة.

قروض متوسطة الأجل -هذه هي القروض المقدمة لدفع ثمن المعدات والنفقات الجارية وتمويل الاستثمارات الرأسمالية. يتم إصدارها لمدة تصل إلى ثلاث سنوات.

قروض طويلة الأجل -هي القروض المقدمة لتمويل النفقات الرأسمالية لإعادة إعمار وتحديث وتوسيع الأصول الثابتة القائمة، وبناء مرافق جديدة، وما إلى ذلك. ويتم إصدار القروض طويلة الأجل لمدة تزيد عن ثلاث سنوات.

الشكل الرئيسي لإصدار القروض المصرفية هو الإقراض المصرفي المباشر، أي. إصدار المؤسسات المصرفية للقروض مباشرة إلى الكيانات التجارية بترتيب دفع وثائق التسوية والدفع للمخزون المكتسب والمعدات والهياكل والخدمات المستلمة وللأغراض الأخرى المنصوص عليها في الاتفاقية.

الإقراض -هذه طريقة لإصدار (توفير) الأموال للكيانات التجارية (المقترضين) من قبل المقرضين (البنوك) للاستخدام المؤقت، لأغراض محددة بدقة، مقابل رسوم وبشروط السداد.

المُقرض -موضوع علاقات ائتمانية يقدم قروضًا لكيان تجاري آخر للاستخدام المؤقت.

مستعير -موضوع العلاقات الائتمانية الذي تلقى أموالاً للاستخدام المؤقت بشروط السداد والدفع والإلحاح.

ويخضع إصدار القروض من قبل البنوك لكيانات الأعمال إلى الامتثال المبادئ التالية،الأمن والسداد والإلحاح والدفع والاستخدام المقصود.

مبدأ ضمان القرضيعني أن المقترض، مقابل مبلغ القرض الذي حصل عليه، يقدم للبنك قيمة ممتلكاته وأصوله المادية وأوراقه المالية وما إلى ذلك كضمان. الغرض الرئيسي من هذا الضمان هو حماية اقتصاد البنك من الخسائر المحتملة في حالة فشل المقترض في سداد القرض بسبب الإعسار.

سداد القروضيعني أنه يجب إعادة الأموال المقترضة التي يتلقاها كيان تجاري إلى البنك خلال الفترة المحددة في اتفاقية القرض.

مبدأ إلحاح القرضهو أن القروض للمؤسسات يتم إصدارها لفترة محددة بدقة، منصوص عليها في الاتفاقية، وبعد ذلك يجب سدادها.

سداد القرضيتمثل في قيام المؤسسات المصرفية بإصدار قروض لكيانات الأعمال مقابل رسوم معينة تسمى الفائدة.

الشخصية المستهدفةيتضمن استخدام القرض استثمار الأموال المقترضة لأغراض محددة منصوص عليها في اتفاقية القرض. يتم إصدار القرض لتمويل أنشطة محددة، وليس في جميع الحالات عندما تحتاج المؤسسة إلى أموال.

تسمى أنواع معينة من رأس المال العامل (المخزون والتكاليف والتسويات) والتكاليف الرأسمالية لتمويل القروض التي يتم إصدارها كائنات الإقراض.كجزء من الأصول المتداولة، فإن كائنات الإقراض الرئيسية هي:

المنتجات والسلع النهائية؛

مخزونات الإنتاج (المواد الخام والمواد الأساسية، والمنتجات شبه المصنعة المشتراة والمواد المساعدة، وقطع الغيار والوقود، والمواد ذات القيمة المنخفضة والقابلة للارتداء.)

العمل الجاري والنفقات المؤجلة؛

* وثائق التسوية والدفع للتسويات مع الموردين والعملاء وما إلى ذلك.

إجراءات الحصول على قرض من البنك

يتم تنظيم العلاقة الائتمانية بين البنك والكيان التجاري من خلال اتفاقية قرض مبرمة بين المُقرض والمقترض كتابيًا بعد موافقة البنك على إصدار قرض للمقترض.

عند تلقي رد إيجابي، يتصل المقترض رسميًا بالبنك لتقديم طلب طلب، والذي يشير إلى الغرض من الحصول على القرض ومبلغه ومدة استخدامه والضمانات المقترحة والخصائص الاقتصادية للحدث الذي يتم تمويله ومصادر سداد القرض.

إلى جانب الطلب، يقوم المقترض بتزويد البنك بالمستندات التالية:

دراسة جدوى الحدث الذي يتم تمويله؛

نسخ من العقود (الاتفاقيات) بين البائع والمشترين؛

نسخة من عقود الإيجار للأراضي والمباني والمعدات وغيرها؛

حسابات الدخل المتوقع من الحدث الذي يتم تمويله، والذي من خلاله من المتوقع سداد القرض المستقبلي؛

التقارير المحاسبية والمالية للسنة والربع المالي السابقين ؛

كشوفات حسابات المقترض المفتوحة في بنوك أخرى.

* استنتاجات شركات التدقيق حول الوضع المالي للمقترض.

اتفاقية التعهد والكفالة والضمان والتأمين (واحدة من هذه الوثائق أو عدة وثائق بناء على طلب البنك)؛

خطة عمل لحدث تم تنفيذه حديثًا؛

حساب إيرادات ونفقات الأموال ؛

* حساب الربح وتوزيعه.

إجراءات سداد القرض والفائدة لاستخدامه

إن إجراءات وشكل وشروط سداد القرض من قبل المقترض منصوص عليها، كقاعدة عامة، في اتفاقية القرض. ومع ذلك، في الحالات التي يتم فيها إصدار مبلغ القرض المنصوص عليه في الاتفاقية للمقترض على أجزاء لدفع أنواع معينة من التكاليف والعقود، ويتم إضفاء الطابع الرسمي على هذه الأجزاء من القرض كالتزامات عاجلة، ثم يتم سدادها خلال بالشروط والمبالغ المنصوص عليها في هذه الالتزامات.

مراقبة البنك لاستخدام وسداد القرض

من المراحل المهمة في عملية الإقراض مراقبة البنك لامتثاله لشروط اتفاقية القرض مع المقترض، والاستخدام المستهدف والفعال للقرض المقدم، والسداد الكامل وفي الوقت المناسب ودفع الفائدة عليه. طوال فترة سريان اتفاقية القرض، يقوم البنك بتحليل الأنشطة الاقتصادية والمالية للمقترض ووضعه المالي والتحقق من سلامة الممتلكات المقدمة للبنك كضمان.

يعد إجراء إصدار القرض أحد الشروط الرئيسية لاتفاقية القرض. بالإضافة إلى ذلك، يتم استخدامها لتصنيف القروض. توجد طرق الإصدار التالية:

• توفير الأموال على الفور، بمبلغ واحد؛
• فتح خط ائتمان متجدد أو غير متجدد؛
• القروض لتغطية السحب على المكشوف (مع الأخذ بعين الاعتبار).

ينعكس دين القرض في الحسابات النشطة. عند إصدار القرض، يمكننا التحدث عن معدل دوران الخصم من الحساب، عند سداده، يمكننا التحدث عن معدل دوران القرض. في هذه الحالة، يكون الرصيد الإجمالي دائمًا مدينًا ويعكس مبلغ الدين.

تعتمد أساليب وإجراءات تقديم أنواع مختلفة من القروض على مؤسسة الائتمان التي تصدر الأموال وعلى برنامج الائتمان والعميل.

نماذج إصدار القرض البنكي

دعونا نفكر فقط في القرض البنكي، حيث أن هناك أيضًا قروضًا تجارية، وقروضًا حكومية، وقروضًا دولية، وقروضًا مدنية، وما إلى ذلك.

في حالة القرض البنكي، فإننا نتحدث حصريًا عن رأس المال. فقط المنظمات التي لديها ترخيص من البنك المركزي الروسي للقيام بأنشطة الإقراض يمكنها إصداره كقرض. ومع ذلك، فإن نطاق تطبيق هذا القرض أوسع بكثير من القرض التجاري على سبيل المثال.

مميزات تقديم القروض من قبل البنوك:

• لا تدير المنظمة أموالها الخاصة بقدر ما تدير رأس المال المجتذب؛
• يتم إصدار رأس المال الحر فقط غير المتداول؛
• يتم إقراض المال كرأس مال.

في الوقت نفسه، عند إصدار الأموال، تتقاضى مؤسسة الائتمان رسوما مقابل استخدام خدماتها. يتم التعبير عنها بالفائدة على القرض الذي يدفعه العميل.

عند إصدار القرض، يمكن للبنك القيام بذلك بطرق مختلفة:

• الدفع لمرة واحدة نقداً، إلى البطاقة المصرفية (الحساب الجاري) أو عن طريق دفع مستندات الدفع الخاصة بالعميل؛
• من خلال فتح خط ائتمان، وهو ما يعني إبرام اتفاقية بموجبها يتمتع العميل بفرصة تلقي الأموال ضمن حدود محددة خلال فترة زمنية معينة، مع مراعاة جميع الحدود اللازمة؛
• الإقراض في شكل "السحب على المكشوف" - إقراض الحساب الجاري للعميل إذا لم تكن هناك أموال كافية عليه؛ هذا شكل خاص من أشكال القرض عندما يسمح البنك للعميل بدفع ثمن الشراء، حتى لو لم يكن هناك أموال كافية في حسابه. في هذه الحالة يتم تحديد فترة سداد القرض المأخوذ، ويختلف مبلغ السحب على المكشوف حسب العميل.

واعتماداً على ما يعتمد عليه التصنيف، يمكن تمييز أشكال أخرى من القروض. على سبيل المثال:

• القرض المالي – يستخدم في المعاملات مع أي أصول مالية: الأوراق المالية والعملة والأدوات الأخرى؛ أنها تلبي الطلب على رأس المال المضارب.
• الشكل المباشر - تعني هذه الصياغة التحويل المباشر للأموال ليستخدمها العميل دون إشراك الوسطاء؛
• غير مباشر - يتم أخذ الأموال لإقراض المقترضين الآخرين؛
• والصيغة الصريحة هي القرض لغرض محدد؛
• الشكل الرئيسي هو قرض نقدي (يمكن أن يكون أيضًا قرضًا سلعيًا، ولكن بعد ذلك لا يتم إصداره من قبل البنك)؛
• الشكل المتطور وغير المطور - تنتمي القروض المصرفية إلى النوع الأول، بينما ينتمي قرض الرهن إلى النوع الثاني.

يمكن أيضًا تقسيم القروض المصرفية اعتمادًا على فترة الوفاء بالالتزامات (سداد القرض) من قبل متلقي القرض:

• عند الطلب - في هذه الحالة، بعد إخطار الدائن، يجب سداد الدين خلال فترة محددة، وهي نادرة الاستخدام حاليًا؛
• تسمح لك القروض قصيرة الأجل بتعويض النقص المؤقت في الأموال، وغالبًا ما تستخدم في التجارة في قطاع الخدمات والإقراض بين البنوك، وعادةً ما يتم إصدارها لمدة لا تزيد عن ستة أشهر؛
• يتم إصدار القروض متوسطة الأجل لمدة سنة إلى ثلاث سنوات؛
• يتم تقديم القروض طويلة الأجل لأكثر من عام أو ثلاث سنوات؛ تُستخدم الأموال لشراء عقارات كبيرة، أو سيارة، أو سكن، وما إلى ذلك، لكن البنوك تحاول تجنب مثل هذا الإقراض بسبب المخاطر العالية.

قد تختلف القروض أيضًا اعتمادًا على طريقة السداد. وبالتالي، يتم سداد بعض القروض من قبل المقترض مرة واحدة، أي أنه ليس من الضروري التمييز في الفائدة. ويتم سداد القروض الأخرى تدريجيا. ثم تنص الاتفاقية المصرفية على تدابير لمكافحة التضخم لحماية ثروات الدائن.