Planificación de necesidades de personal. Necesidad de personal y salarios.

2.4.5 Necesidad de personal y salarios

La empresa emplea personal directamente involucrado en el proceso de producción, personal de administración y mantenimiento.

Se necesitan 2 horas para modelar, 1 hora para cortar, 1 hora para hilvanar, 40 minutos para coser (según el rendimiento de la máquina de coser), 5 minutos para superponer y 1 hora para planchar. En total, estos procesos necesitan pasar 6 horas, es decir. 1 día laborable. Según los volúmenes de producción planificados, se requiere 1 persona para estas operaciones.

El trabajo adicional dura 14 horas, 2 días hábiles. Por lo tanto, para que el proceso productivo sea constante se necesitan 2 personas para esta operación.

La jornada laboral anual de cada costurera-cuidadora es de 360 ​​horas. El salario es por hora. Hora = 150 frotar. Los costes salariales ascienden a 162.000 rublos.

El tiempo de trabajo anual de un limpiador es de 240 horas, el salario por hora es de 100 rublos. Costo salarial: 24.000 rublos.

2 vendedores trabajan día por medio, cambiándose entre sí. 1 hora de trabajo cuesta 120 rublos. Trabajan los 7 días de la semana, 10 horas al día. Su salario es 7000, es decir. cada uno de ellos recibe 8.400 rublos al mes, los costes salariales anuales son de 100.800 rublos.

Los salarios del director y del contador dependen de los beneficios de la empresa (son los fundadores). En promedio, su salario mensual es de 15.000 rublos.

Cuadro 8. Requisito de personal y salarios

Los datos de respaldo se calculan en la Tabla E del Apéndice.

2.4.6 Costo

Tabla 9

Esta sección describe la estrategia de marketing para hacer coincidir las capacidades de la empresa con la situación del mercado.

El análisis de la política de precios se presenta en el Cuadro 10.

Tabla 10. Análisis de la política de precios

El precio planificado se determina de la siguiente manera:

C = (C s + P) + IVA,

С с – costo total por unidad de producción, frote.

P – beneficio planificado por unidad de producción

IVA – impuesto al valor agregado

C = 1100+682+220 = 2922 frotar.

Coeficiente de elasticidad = ,

Q1,Q2 – volúmenes de ventas de la empresa planificada y del principal competidor

P1, P2 – precios unitarios de la empresa planificada y del principal competidor.

0,3<1, следовательно спрос неэластичен по цене, то есть изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Igualmente importante es la elección de la estrategia de precios. Dado que la empresa lleva varios años en el mercado, sigue la estrategia de alta calidad y precios elevados.

Los métodos para estimular las ventas, generar demanda y organizar el servicio posventa se presentan en la Tabla 11.

Tabla 11. Análisis del sistema de generación de demanda y promoción de ventas.

Forma de propiedad – Sociedad de Responsabilidad Limitada.

La estructura organizativa es la siguiente:

Director

Contadora costurera 1 costurera 2 costurera 3 Señora de la limpieza

Lista de trabajadores:

Director General – Perepelkin Sergey Aleksandrovich. Edad 37 años. Educación superior en economía. Experiencia en estructuras comerciales – 15 años, incluso en alta dirección – 5 años.

Contadora jefe: Khmelnitskaya Olga Andreevna. Edad 36 años. Educación superior en economía. Experiencia laboral – 10 años.

Costureras-automovilistas:

1. Ivanova Anna Mijailovna. Edad 25 años. Educación secundaria especializada, especialidad - cortador-sastre. Experiencia laboral – 5 años.

2. Popova Svetlana Ivanovna. Edad 33 años. Educación secundaria especializada, especialidad - cortador-sastre. Experiencia laboral – 10 años.

3. Greshchuk Tatyana Alexandrovna. Edad 35 años. Educación – secundaria especializada, especialidad – cortador-sastre. Experiencia laboral – 10 años.

Vendedores:

1. Vrunova Valentina Alekseevna. Edad 27 años. Educación superior en economía.

2. Pestrekova María Stepanosna. Edad 23 años. Educación – pedagógica superior.

La señora de la limpieza es Milyukova Maria Mikhailovna. Edad 46 años.

La efectividad de la estructura organizacional está determinada por la fórmula:

Z – costos de gestión por empleado.

L – la proporción del número de trabajadores directivos en el número total

Fo – rendimiento de los activos

Fv – relación capital-trabajo

K = 1- = 1-0.002 = 0.992, lo que indica la efectividad de la estructura organizacional.

Esta sección proporciona una lista de riesgos, de los cuales se seleccionan los más importantes.

Tabla 12 Riesgos financieros y económicos

El riesgo se calcula de la siguiente manera:

1. Durante los 6 años anteriores, el nivel de rentabilidad fue: 7, 11, 13, 10, 6, 8%.

2. nivel planificado de rentabilidad – 10%

3. Rentabilidad media ponderada = 1/6·7+1/6·11+1/6·13+1/6·10+1/6·6+1/6·8 = 9,17

4. Varianza = (7-9,17) 2 1/6+(11-9,17) 2 1/6+(13-9,17) 2 1/6+(10-9,17) 2 1/6+(6-9,17) 2 1/6+(8-9,17) 2 1/6 = 5,91

5. Desviación estándar = = =2,4

Esto significa que la desviación probable de la rentabilidad del producto respecto del valor medio es ±2,4, es decir Según las previsiones pesimistas, podemos esperar que la rentabilidad sea del 7,6%, y según las optimistas, del 12,4%. Aquí hay un ligero riesgo, porque... el nivel previsto de rentabilidad es del 10%.

Esta sección resume todos los materiales anteriores en las secciones y los presenta en términos de valor.

Cuadro 13. Distribución del beneficio neto (planificación de ahorro y fondos de consumo)

Cuadro 14. Saldo de caja

Tabla 15. Ingresos y gastos

Rentabilidad del producto = Neto. Beneficio / total costo*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

Retorno de las ventas = beneficio neto / ingreso *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Volumen de producción crítico:

V cr = UPZ / C – UPZ,

donde SPL es el monto de los costos semifijos (frotar)

P – precio unitario, frote.

UPZ – la suma de los costos condicionalmente variables por unidad de producción, frotar.

2004: V cr = = 606, es decir Con la producción de 606 trajes por año, la empresa no incurrirá en pérdidas, pero tampoco obtendrá ganancias.

Periodo de recuperación:

T = ZPF / (V/360)

Donde ZPF es el margen de solidez financiera

ZPF = V – Vcr

V – volumen de producción planificado para el primer año.

T = = 192,8 días o 6,4 meses.

Cuadro 16. Saldo previsto de activos y pasivos de la empresa.

Tabla A. Cálculo de la masa requerida de materia prima.

Tabla B. Cálculo de las necesidades totales de equipos por año

Cuadro B. Costo de los activos fijos

El coste total de los activos fijos en 2006 ascendió a 174.000 rublos. No hay planes de compra de activos fijos en años posteriores.

Tabla D. Costo de materias primas y materiales auxiliares.

Cuadro E. Número previsto de personal y nivel de costes salariales

1. Planificación empresarial: Libro de texto editado por V.M. Popov y S.I. Lyapunova.-M.: Finanzas y Estadísticas, 2000.-672 p.

2. Planificación empresarial: una guía completa / Colin Barrow, Paul Barrow, Robert Brown.-M.: FAIR PRESS, 2003-400p.

3. Planificación empresarial. Guía práctica. V.G Polyakov, V.D. Markova.-Novosibirsk, “Ekor”, 1993.-79 p.

4. Planes de negocio. Guía de referencia completa./Ed. A ELLOS. Stepanova – M.: Laboratorio de Conocimientos Básicos, 2001.-240s

5. Gribov V.D., Gruzinov V.P. Economía empresarial: libro de texto. Taller.-M.: Finanzas y Estadística, 2004.-336 p.

6. David G. Flequillo. Guía para redactar un plan de negocios. Ed. Makarevich L.M. - M.: Editorial "Finpress", 1998.-256p.

7. Orlova E.R. Plan de negocio: principales problemas y errores que se presentan a la hora de redactarlo - M.: Omega-L, 2004.-160p.

8. Taller sobre elaboración de un plan de negocios y análisis financiero de una empresa: Libro de texto. - M.: Finanzas y Estadísticas, 2003.-160 p.

9. Economía empresarial: libro de texto. Taller.-3ª ed., revisada, adicional..-M.: Finanzas y Estadísticas, 2004.-336p.

Esto redujo los ingresos por ventas. 7.4 Análisis económico de los indicadores financieros de las actividades económicas de Integro-Trading LLC Las actividades financieras de la organización se caracterizan por un sistema de indicadores que reflejan la disponibilidad, asignación y uso de los recursos financieros de la organización. La situación financiera es el resultado de la interacción de todos los elementos del sistema de relaciones financieras...

Archivos adjuntos. Para resumir las actividades propuestas, se pueden sistematizar en un diagrama (aplicación). El diagrama muestra las principales direcciones para mejorar las actividades económicas de Edelweiss LLC. Para mejorar el funcionamiento de una empresa, es necesario seleccionar personas calificadas y con la educación adecuada. El desarrollo de habilidades comunicativas entre el personal contribuirá a más...

El proceso de planificación encuentra su conclusión lógica en el plan. Plan Se denomina documento oficial que refleja:

¨ previsiones para el desarrollo de la organización y aspectos individuales de sus actividades (en este caso¾ personal);

¨ tareas intermedias y finales que afronta;

¨ mecanismos para coordinar las actividades actuales y asignar recursos;

¨ planes de emergencia.

Planes de personal:

¨ complementar y especificar otro tipo de planes y programas;

¨ asegurar su implementación por parte de personal del número y las calificaciones requeridos a costos aceptables;

¨ permitirle organizar eficazmente la contratación y promoción, la formación profesional y el desarrollo de los empleados;

¨ ayudar a reducir los costos generales, etc.

Es habitual dividir los planos según fechas de finalización:

¨ en a largo plazo(más de 5 años), que representa un conjunto de objetivos;

¨ término medio(de uno a 5 años), existiendo en forma de varios tipos de programas;

¨ Corto plazo(hasta un año), en forma de presupuestos,diagramas de red etcétera. Un tipo de planes a corto plazo son los planes operativos, elaborados para un período de un turno a un mes.

Consideremos el contenido de una serie de planes parapersonal y el procedimiento para su preparación utilizando el ejemplo de un plan a mediano plazo (para 2- 5 años) plan de necesidades de personal.

Su base son los planes de inversión, producción, ventas, programas de investigación, etc. La tarea de la planificación del personal aquí es asegurar la implementación de dichos planes por parte de los ejecutores necesarios.

La primera etapa de la planificación de recursos humanos es el análisis de la información sobre ellos de los 5 años anteriores, que se refiere a:

¨ características objetivas del personal (edad, sexo, etc.);

¨ su estructura (distribución por nivel de habilidad, antigüedad en la organización);

¨ una lista de tareas realizadas durante el proceso de trabajo (qué, cuándo, por qué, dónde y cómo se hace; quién es responsable de las personas, los recursos materiales y financieros; con quién se lleva a cabo la interacción);

¨ requisitos para los artistas intérpretes (experiencia, habilidades, formación especial,capacidades , datos físicos);

¨ pérdida de tiempo (por motivos);

¨ tareas realizadas durante el trabajo;

¨ naturaleza del empleo (tiempo completo o parcial, temporal o permanente);

¨ duración de la jornada laboral y descanso;

¨ grado de movilidad;

¨ plan de sucesión;

¨ modo de funcionamiento (turno único o turno múltiple);

¨ el monto de los salarios básicos y adicionales, bonificaciones;

¨ beneficios sociales;

¨ puestos de trabajo (tipos, cantidad, características técnicas);

¨ condiciones físicas, económicas, sociales de trabajo, etc.

Los requisitos para la información del personal son:

¨ simplicidad (datos mínimos requeridos);

¨ claridad (uso de tablas, gráficos);

¨ falta de ambigüedad (sin ambigüedades);

¨ comparabilidad interna, externa y temporal;

¨ precisión, eficiencia de la entrega.

La segunda etapa del ciclo.planificación de personal es pronóstico varias opciones para el desarrollo de los recursos humanos en el futuro (liberación, necesidades adicionales, estructura, así como oferta en el mercado laboral). Se basa en los resultados del análisis y evaluación de la situación actual del personal realizado en la primera etapa.

Los pronósticos de personal se desarrollan principalmente en forma de un conjunto de datos cuantitativos (puntuales o de intervalo) y con menos frecuencia.¾ indicadores de calidad, así como estimaciones de la probabilidad de su consecución. En el caso más simple, un pronóstico es una declaración sobre la posibilidad o imposibilidad de un evento particular.

En la práctica se utilizan varios métodos.pronóstico . El mas simple de ellos¾ extrapolación o proyección hacia el futuro. Su esencia radica en la transferencia automática de tendencias de desarrollo de personal que existieron en el pasado, por ejemplo, el ritmo y dirección de los cambios en su número y estructura. Sin embargo, este método sólo es adecuado para condiciones estables y controladas que no deberían cambiar en el período previsible, y requiere estudiar la situación durante al menos una década. Si se espera que las condiciones operativas de una organización sean inestables, pero las relaciones de causa y efecto entre eventos aún son visibles, se pueden utilizar métodos más complejos basados ​​en modelos matemáticos para realizar pronósticos.

Ambos tipos de pronóstico son la esencia. enfoque genético a él, con la ayuda del cual, a partir del conocimiento del pasado, la situación actual, la dirección y el ritmo de su cambio, se puede dibujar una imagen aproximada del futuro.

Sin embargo, el futuro puede ser tan incierto que el uso de un enfoque genético puede no proporcionar resultados confiables. En este caso se utiliza el método evaluaciones de expertos. Se basa en una comparación de opiniones de especialistas sobre las perspectivas de desarrollo del personal y sus principales características. Esto le permite hacer un dibujo aproximado de la situación.

El método de evaluación de expertos constituye la base. enfoque normativo para el pronóstico. A diferencia del enfoque genético, en cuyo marco el futuro se deriva paso a paso del pasado, el enfoque normativo permite trazar inmediatamente una imagen ya preparada del mismo, a partir de la cual se puede encontrar el camino por el que hay que avanzar. avanzar hacia ello.

Pongamos como ejemplo la capacidad de una empresa para prever determinados aspectos de la situación de su personal:

Las previsiones se complementan con determinadas suposiciones que la situación se desarrollará de esta manera y no de otra manera, y las suposiciones llenan el vacío que dejan las previsiones. Cuando no hay suficiente material para sacar conclusiones, se utilizan supuestos como herramienta independiente de planificación de personal.

Se llama una descripción detallada de eventos secuenciales, con un cierto grado de probabilidad que conducen al estado previsto del objeto de control o las posibles consecuencias de la elección realizada. guion. Las previsiones multivariadas implican la elaboración de varios escenarios (optimistas¾ esperando condiciones favorables; realista, basado en condiciones normales y promedio; pesimista, sugiriendo que las cosas podrían irle muy mal a la organización). La presencia de tres opciones de escenario establece el marco dentro del cual las desviaciones en la estrategia son aceptables, basadas en un escenario realista. Además, múltiples opciones crean la base para discusiones creativas que le permitirán mejorar el guión en sí.

En realidad, la planificación de las necesidades de personal incluye determinar:

1. Lugar y hora de aparición de la escasez de personal (para identificarlos por departamento, el servicio de personal puede enviar allí cuestionarios especiales).

2. Cantidades de demanda (bruta y neta) de recursos laborales:

¨ regulatorio (al crear una empresa o realizar cambios organizativos);

¨ actual (para compensar desviaciones de la norma);

¨ prometedor.

En este caso, la necesidad se considera en tresaspectos :

¨ cuantitativo (dónde, cuánto);

¨ cualitativo (en quien¾ especialidades, grupos de calificación);

¨ temporal (cuándo).

Al determinar las necesidades de personal, lo primero que hay que determinar es:

¨ ¿Es necesario este trabajo?

¨ si realmente se necesitan empleados adicionales para llevarla a cabo;

¨ ¿Es posible satisfacer su necesidad mediante la redistribución de trabajadores, su reubicación interna, traslados temporales, consolidación de funciones, etc.?

3. Posibles opciones para satisfacer esta necesidad (por ejemplo, liberación, redistribución, formación avanzada).

4. Lo mejor alternativas .

5. Lista de actividades adicionales.

La necesidad de personal se divide en general (total) y adicional. Requisito general igual al número de trabajadores necesarios para resolver los problemas establecidos en los planes y programas de la empresa, y se predice en base a su análisis.

La necesidad total se determina según el siguiente esquema:

1. Puestos de personal, total:

¨ posiciones ocupadas;

¨ personal recién contratado (después del entrenamiento, después del ejército, etc.).

Necesidad actual o excedente de mano de obra.

2. La necesidad de reponer trabajadores por:

¨ con jubilación;

¨ reclutamiento en el ejército;

¨ promediofluidez ;

¨ tasa media de mortalidad.

La necesidad de reposición en el futuro por causas naturales.

3. La necesidad de personal en relación con la ampliación de actividades.

4. La necesidad de personal en relación con la mejora de las actividades.

5. Liberación de personal por despidosposiciones .

Necesidad general o excedente de personal.

Necesidad adicional representa la diferencia entre la demanda total y el número futuro de personal previsto al inicio del periodo por departamento, especialidad, puesto, etc. Tiene en cuenta el desarrollo de la organización bajo la influencia.NTR , un aumento en la escala de sus actividades, la necesidad de reemplazar profesionales, cubrir vacantes y el desgaste natural. El cálculo se realiza tanto para el período de planificación en su conjunto como trimestralmente, ya que los procesos enumerados se llevan a cabo de manera desigual.

Por otra parte, es necesario tener en cuenta la necesidad de trabajadores de un nuevo perfil.

Además, se determina la necesidad operativa de personal, la cual proviene de:

¨ del programa de producción;

¨ estándares de producción;

¨ crecimiento planificadoProductividad laboral ;

¨ estructuras de trabajo.

Se distinguen los siguientes métodos generales para determinar las necesidades de personal:

La necesidad de especialistas se calcula en términos de:

tamaño total;

¨ nivel de educación;

¨ ciertas especialidades.

Esto hace posible:

¨ determinar la necesidad regulatoria de especialistas;

¨ evaluar el nivel de prestación con ellos;

¨ determinar el nivel de utilización de especialistas;

¨ resolver cuestiones relacionadas con la selección, colocación y reciclaje de personal;

Al calcular número de trabajadores a destajo tenido en cuenta:

¨ intensidad laboral ;

¨ fondo de tiempo de trabajo;

¨ nivel de cumplimiento de las normas.

Al calcular número de trabajadores temporales tenido en cuenta:

¨ estándares de servicio;

¨ normas de población;

¨ dificultad de las tareas;

¨ fondo de tiempo de trabajo.

necesidad en empleados en la práctica, se determina mediante dos métodos: nomenclatura y saturación.

Método de nomenclatura con base en los planes de actividades de la organización, dotación de personal, estructura de las unidades de gestión, número y nomenclatura de puestos a cubrir por especialistas.

La nomenclatura de puestos refleja el nivel de calificación y perfil de los especialistas que deben ocupar estos puestos de acuerdo contabla de personal .

La plantilla presenta la estructura general y el número de puestos de empleados necesarios para llevar a cabo el trabajo de gestión planificado. La plantilla es un tipo específico de plan de personal.

Está firmado por el subdirector de la organización (jefe de unidad estructural) y aprobado por la primera persona; contiene información sobre los nombres de los puestos, el número de empleados de las categorías correspondientes (unidades de personal) para cada uno de ellos, sobre los salarios oficiales y las asignaciones a los mismos.

Así, este último especifica las características cuantitativas del personal, y la nomenclatura¾ alta calidad. Sobre esta base, es posible determinar la necesidad de especialistas en el contexto de sus grupos individuales para el período de planificación.

En la primera etapa de elaboración de la plantilla, suelen partir de los puestos ocupados y vacantes existentes, y en la siguiente etapa analizan su necesidad y optimizan la composición y estructura.personal .

La tabla de personal podría verse así:

Los cambios en la plantilla se realizan por orden del jefe de la organización.

Pero el método de nomenclatura de personal requiere mucha mano de obra y su precisión depende de la exactitud de la plantilla y la nomenclatura de puestos, y de la disponibilidad de estándares básicos para la carga de trabajo de un especialista, que pueden estar desactualizados.

En ausencia de información detallada sobre el personal (por separado para diferentescategorías de trabajadores ) la necesidad de especialistas se determina sobre la base del coeficiente de saturación, mostrando su relación normativa determinada por los expertos con el número total de personal, el costo del capital fijo, el volumen de producción, etc.:

Necesidad de especialistas=
= Número medio de empleados´ La necesidad normativa de saturación de especialistas.

El método tiene las mismas desventajas que el anterior, ya que se basa en la plantilla.

La necesidad adicional de especialistas se calcula mediante las siguientes fórmulas:

Donde T ¾ período de cálculo (en años);

U ¾ pérdida natural de especialistas por año (%);

D ¾ el número de puestos de especialistas que se cubrirán al inicio del período;

H ¾ Aumento anual del número de puestos de especialistas.

3. Necesidad general´ Tasa de deserción del personal.

Al calcular las necesidades adicionales, se tiene en cuenta la tasa de absentismo:

En función de la necesidad adicional de personal, se prevén medidas para atraer, redistribuir,adaptación , liberar. Si es imposible implementarlos, se realizan ajustes en los planes de producción, inversión y otros.

Además de la escasez, puede haber un exceso de personal¾ necesidad neta negativa . Un exceso de personal provoca una disminución del interés por el trabajo, un deterioro de las perspectivas de crecimiento profesional y un gasto excesivo del fondo salarial. En este sentido, surge la tarea de reducir personal. Se lleva a cabo teniendo en cuenta los cambios en la demanda bruta.¾ salida (jubilación, transición a la discapacidad, reclutamiento en el ejército, estar de baja por maternidad, ir a estudiar) y ganancia (regreso de las personas a sus lugares).

Al determinar la necesidad de personal, puestos de trabajo existentes y futuros, próximos cambios organizativos, un programa de transformaciones técnicas, un plan para cubrir puestos regulares, cumplimiento del número yestructuras de personal necesidades reales de la organización (puede ser cuantitativa, cualitativa, organizativa y legal).

Al planificar el personal, es aconsejable determinar su ahorro relativo.

1. Reduciendo la intensidad laboral:

2. Reduciendo el tiempo de trabajo perdido:

3. Mediante la introducción de medidas para mejorar la producción:

La tercera etapa del ciclo de planificación de personal consiste en desarrollar planes y programas específicos:

¨ atraer, liberar, utilizar eficazmente, promover personal, cubrir puestos clave de personal;

¨ inducción, incorporación, carrera y desarrollo; formación y formación avanzada de personal; acciones en el mercado laboral;

¨ organización de formación profesional, reciclaje y formación avanzada;

¨ mejoras las condiciones de trabajo ;

¨ desarrollo de sistemas de remuneración, beneficios sociales, beneficios;

¨ aumentos de salarios y otros pagos;

¨ financiación de eventos relevantes, etc.

Para autocontrolar sus conocimientos adquiridos, complete tareas de formación
de un conjunto de objetos al párrafo actual ..

El impuesto social unificado (contribuciones a fondos extrapresupuestarios) se devenga a la tasa establecida con cargo al fondo de nómina del personal.

El fondo de tiempo de trabajo se determina según la hoja de trabajo - calendario.

Tabla 12

Cálculo del costo de los servicios (miles de rublos).

Plan organizacional.

Esta sección del plan de negocios revela la forma organizativa y jurídica de la empresa. Se fundamenta la estructura organizativa de la gestión empresarial (lineal, funcional, matricial de personal).

Estructura de gestión organizativa de Progress LLC

Arroz. 9. Estructura de gestión organizativa de Progress LLC

Además, esta sección también cubre las siguientes cuestiones:

Qué especialistas se necesitarán, distribución de sus deberes y responsabilidades;

Formas de remuneración y métodos de incentivos.

La eficiencia de una empresa depende significativamente de la forma organizativa elegida para gestionarla. Por tanto, la estructura organizativa de la gestión debe corresponder al objeto de gestión específico (empresa), sus objetivos y condiciones.

Uno de los indicadores para evaluar la eficacia de la estructura organizativa es el indicador de desempeño integrado.

Cef. = 1- zu*kup, Dónde

Zu - costos de gestión por empleado del aparato de gestión;

Kup: la proporción del número de empleados directivos en el número total de personal;

F1 - productividad del capital (volumen de servicios y productos vendidos por unidad de capital fijo y de trabajo)

F2 - relación capital-trabajo (costo del capital fijo y de trabajo por empleado).

El principal requisito para gestionar pequeñas empresas en condiciones de mercado es garantizar su adaptabilidad (adaptabilidad y flexibilidad) a las condiciones comerciales cambiantes.

Dado que no existen indicadores directos de la efectividad de la estructura de gestión organizacional, se utilizan criterios indirectos, como los costos de mantener esta estructura de gestión y su participación en los costos totales de producción de la empresa, su simplicidad (número de niveles, tamaño de la estructura, número de departamentos y canales de comunicación, costes de mantenimiento de la gestión de aparatos, etc.). Se sabe que cuanto más numerosas son las conexiones, cuanto mayor es el número de niveles de control, menor es la eficiencia del sistema de control.

Un sistema de gestión empresarial lineal funcional es el más eficaz para las pequeñas empresas.

Plan financiero.

Esta sección del plan de negocios considera las cuestiones de apoyo financiero a las actividades de la empresa y el uso más efectivo de los fondos disponibles con base en una evaluación de la información financiera actual y las previsiones de venta de servicios en períodos posteriores.

En esta sección del plan de negocios se realizan los siguientes cálculos:

· distribución del beneficio neto;

· saldo en efectivo;

· ingresos y gastos de la empresa;

· plan financiero de la empresa;

· cálculo (gráfico) del punto de equilibrio.

· balance previsto de activos y pasivos de la empresa.

Tabla 13

Tarifas

Plan de producción

Programa de producción y venta de productos.

Requisitos para activos fijos.

Requisito de capital de trabajo - ___________________ frotar.

Necesidad TOTAL de inversión _________________ frotar.

La necesidad de materias primas, materiales, productos.

Cálculo de la necesidad de recursos de la empresa para el programa de producción en el año planificado.

Agua fría y drenaje.

Población (IVA incluido) 24,40

Otros consumidores (sin IVA) 44,11

Agua caliente 198,81 rublos/mⁿ

Electricidad IVA incluido por kW/h 3,08

Gas natural: 3.785 rublos. por 1000 metros cúbicos metro.

Energía térmica - 1235,03 rublos. por Gcal (IVA incluido).

La tarea principal en la organización de la producción es asegurar el cumplimiento del presupuesto de producción reduciendo costos y logrando los indicadores de calidad planificados.

indica qué instalaciones, locales y recursos planea utilizar para llevar a cabo su negocio: en qué edificio va a trabajar, qué muebles, maquinaria y equipo se necesitan para su negocio, y qué materias primas y suministros se utilizarán para producir bienes o proporcionar servicios.

Deberá investigar sus necesidades de materiales tal como lo hizo con el equipo que necesita. Para hacer esto correctamente, debe preparar dibujos detallados de los productos que planea producir (necesitará estos dibujos en cualquier caso). A partir de estos dibujos, en el futuro podrá elaborar una lista de materiales para cada producto, es decir, una lista de materiales que indique la cantidad requerida por producto (tasas de consumo). Luego necesitará estas listas para calcular todas sus necesidades materiales.

También necesita saber a qué proveedores realizará el pedido, el formulario de pedido, el ciclo de entregas y las condiciones para la devolución de productos defectuosos.

Especificar objetivos para el año planificado.

Para el año previsto se han fijado dos objetivos principales:

aumentar el volumen de ventas en al menos un 20%;

Alcanzar al menos el 50% de rentabilidad de las ventas de exportación.

Los principales activos de producción de una empresa son los medios de trabajo que participan en muchos ciclos de producción, conservan su forma natural y transfieren valor al producto fabricado en piezas a medida que se desgastan. La ley de reproducción del capital fijo se expresa en el hecho de que en condiciones económicas normales su valor, introducido en la producción, se restablece por completo, brindando la oportunidad de una constante renovación técnica de los medios de trabajo. Con una simple reproducción a expensas del fondo de depreciación, las empresas forman un nuevo sistema de herramientas laborales, de igual valor que las desgastadas. Para ampliar la producción: se necesitan nuevas inversiones de fondos, procedentes además de beneficios, aportaciones de los fundadores, emisión de valores, créditos, etc.

En la gestión de activos fijos se utiliza un sistema diferenciado de valoraciones, que viene determinado por el establecimiento de objetivos para medir el valor del capital fijo: para actividades de producción interna y evaluación de resultados, para calcular depreciaciones y cálculo de impuestos, para venta y alquiler. , transacciones de garantía, etc. Los tipos básicos de valoración de activos fijos son: valor inicial, de reposición y residual.

El costo inicial total de los activos fijos es la suma de los costos reales a precios corrientes para: la adquisición o creación de medios de trabajo: construcción de edificios y estructuras, compra, transporte, instalación y montaje de maquinaria y equipo, etc. Se acumulan desequilibrios en el coste inicial de los activos fijos y contradicciones.

El costo de reposición expresa una evaluación de la reproducción de los activos fijos en las condiciones modernas en el momento de la revaluación.

Lección 7. Planificación del número de personal de la organización y su fondo salarial. Planificación de costes del producto.

d/z Determinación del número de personal, fondo salarial. Planificación de indicadores clave que caracterizan el programa productivo de la organización.

Personal de la empresa

El personal (personal laboral) de una empresa es la composición principal de trabajadores calificados de una empresa, empresa u organización.

Normalmente, la fuerza laboral de una empresa se divide en personal de producción y personal empleado en departamentos no relacionados con la producción.

La categoría más numerosa y básica de personal de producción son los trabajadores de empresas (firmas), personas (trabajadores) que participan directamente en la creación de activos materiales o trabajan para proporcionar servicios de producción y mover bienes. Los trabajadores se dividen en principales y auxiliares.

Los principales trabajadores incluyen trabajadores que crean directamente la producción comercializable (bruta) de las empresas y participan en la implementación de procesos tecnológicos, es decir, cambios en la forma, tamaño, posición, condición, estructura, propiedades físicas, químicas y otras de los objetos de trabajo.

Los trabajadores auxiliares incluyen a los trabajadores que se dedican al mantenimiento de equipos y lugares de trabajo en los talleres de producción, así como a todos los trabajadores de los talleres y granjas auxiliares.

Los trabajadores auxiliares se pueden dividir en grupos funcionales: transporte y carga, control, reparación, herramientas, limpieza, almacén, etc.

Los gerentes son empleados que ocupan cargos de gerentes de empresa (directores, capataces, especialistas en jefe, etc.).

Especialistas: trabajadores con educación superior o secundaria especializada, así como trabajadores que no tienen educación especial, pero que ocupan un puesto determinado.

Empleados: trabajadores que preparan y procesan documentos, contabilidad y control, y servicios comerciales (agentes, cajeros, administrativos, secretarias, estadísticos, etc.).

Personal de servicio subalterno: personas que ocupan puestos en el cuidado de locales de oficinas (conserjes, limpiadores, etc.), así como en trabajadores y empleados de servicios (mensajeros, repartidores, etc.).

La proporción de varias categorías de trabajadores en su número total caracteriza la estructura del personal (personal) de una empresa, taller o sitio. La estructura del personal también puede estar determinada por características tales como edad, sexo, nivel de educación, experiencia laboral, calificaciones, grado de cumplimiento de las normas, etc.

El personal de producción (trabajadores que participan en la producción y su mantenimiento) constituye la mayor parte de los recursos laborales de la empresa. La planificación de los recursos laborales se realiza determinando las necesidades de trabajadores, especialistas y empleados por categoría. A estos efectos, se elabora una plantilla para trabajadores y empleados por separado.

tabla de personal de trabajadores

Al calcular el número, primero se realizan cálculos aproximados teniendo en cuenta el fondo de tiempo y el cumplimiento de los estándares de producción. El número de trabajadores auxiliares y auxiliares se calcula por separado. El número de especialistas, empleados y otras categorías de personal directivo lo determina el personal de plantilla.

Lista de personal de especialistas y empleados. X

Suma cargos por depreciación(AO) está determinada por la fórmula:

AO=C de * N/100%,

donde C of es el costo promedio anual de los activos fijos, rublos;

N - la tasa de depreciación para la restauración completa de los activos fijos,% de su valor en libros.

Los resultados del cálculo deben resumirse en la Tabla 18.

Tabla 18

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Producción
Pautas para el trabajo de curso sobre el tema “Desarrollo de un plan de negocios para un proyecto innovador” para estudiantes de la Facultad de Tecnología Química

Datos iniciales para el trabajo del curso.
No. No. Datos iniciales Fuente de información 1. Rendimiento técnico (certificado) de equipos líderes

Características generales de la empresa y productos.
En este apartado es necesario mostrar las principales ventajas de la empresa y las perspectivas de su desarrollo, prestando especial atención a las características distintivas de los productos elaborados. Breve información

Análisis del entorno empresarial.
El entorno empresarial está representado, en primer lugar, por sus consumidores y competidores. Es necesario imaginar claramente quién comprará el producto, así como el lugar que ocupará la empresa en el mercado.

Análisis y evaluación de competidores.
Indicadores de competitividad Clasificación, R Puntuación KS Bf Bk1

Formación de estructura organizacional.
A partir de este conjunto de funciones, es necesario formar una estructura organizativa óptima. El ejemplo es el siguiente (Fig. 1). &

Lista de responsabilidades laborales y sus características.
Puesto Número de empleados Educación Experiencia laboral Responsabilidades funcionales Rango Edad

Etapas de preproducción
No. No. Nombre de la etapa Contenido del trabajo 1. Preproducción · Construcción de edificios y estructuras (o

Calendario de actividades de producción.
Actividades 0º año 1º año 2º año 3º año 1. Defensa del plan de negocio ante inversores

Programa de producción
Nombre del indicador Valor del indicador por año 1er año 2do año 3er año...

Objetos y áreas de inversión.
Nombre del objeto Cantidad Precio por unidad Costo total Detalles 1. Construcción (alquiler) de la producción

Costos de instalación e instalación de equipos.
Nombre de las normas % del costo del equipo 1. Para la construcción de cimientos 2. Para tecnología

Requisito para activos fijos
Activos fijos 1er año 2do año 3er año Número de unidades Costo total Consumo total

Necesidad de capital de trabajo
Años Nombre del capital de trabajo Volumen de producción anual, u.p. Tasa de consumo de 1 producto, unidades naturales.

Planificación de costes del producto.
Para determinar el costo de producción planificado, es necesario calcular el costo por unidad de producción y su producción anual (Tabla 12). Tabla 12

Personal de la tienda
Etapas de cálculo Contenido de los cálculos Detalles 1. Cálculo de números

Cálculo de personal
Categoría de personal Estándar de servicio, Nobs Número de turnos por día, S Número de unidades de equipo, n Participación, Nav

Un empleado promedio
No. No. Indicadores Días Horas 1. Fondo calendario de horas de trabajo

Horario de turnos
Número de turno Horas de operación Días del mes

Valor residual de los activos fijos.
No. No. Nombre de los activos fijos Tasa de depreciación, % 1er año 2do año ... Desde

Plan financiero
Esta sección resume todos los materiales anteriores y los presenta en términos monetarios. El propósito de este plan es determinar la efectividad del proyecto propuesto basándose en una evaluación de las condiciones financieras y

Plan de Ingresos y Gastos
Título del artículo Valor del indicador por año del proyecto 1er año 2do año 3er año 1. Volumen de ventas

Cálculo de impuestos relacionados con los resultados financieros.
Nombre del indicador Condiciones de cálculo Valor por año 1er año 2do año 3er año

Punto de equilibrio de analisis
El propósito del análisis es determinar el punto de equilibrio, es decir el volumen mínimo de ventas a partir del cual la empresa no incurre en pérdidas. Esto significa que los ingresos por ventas de productos

Estructura del flujo de caja
Entrada Salida 1. Ingresos por ventas de productos 1. Costos de producción y ventas de productos 2. Depreciación

plan de flujo de efectivo
Nombre del indicador Valor del indicador por año antes del inicio de la producción 1er año 2do año ...

Datos iniciales para calcular los indicadores de desempeño del proyecto.
Nombre del indicador 1er año 2do año 3er año…. enésimo año Importe

Balance al final del año
Activo 1er año 2do año 3er año Pasivo 1er año 2do año 3er año

Cálculo de indicadores financieros.
Nombre del indicador Designación del indicador Numerador Denominador Norma 1. Ratios de liquidez

Riesgos y medidas para limitar sus consecuencias.
Tipos de riesgos Medidas para limitar las consecuencias de los riesgos · Demanda inestable · Riesgo causado por el comportamiento de los competidores · La aparición de alternativas