A hitel formái és típusai. A hitel jellemzői, fajtái és formái Fogyasztói és ipari hitel
Által a kölcsönadott érték jellege A hitel három formára oszlik:
Termék forma a hitel történelmileg megelőzi a monetáris formát. Ebben a hitelformában árut kölcsönöznek. Ugyanakkor a kölcsön tárgyát képező áruk biztosítják annak visszatérését. Az árukat a gazdasági forgalomban használják fel, és legtöbbször pénzben fizetik vissza. Az áru csak a kölcsön visszafizetése és a kamat kifizetése után válik a kölcsönvevő tulajdonába.
Pénzbeli forma hitel - a klasszikus hitelforma, vagyis az átmenetileg rendelkezésre álló pénzeszközök kölcsönzése, a monetáris forma a legjellemzőbb, mivel az áruértékek cseréjében a pénz univerzális megfelelője, univerzális forgalmi és fizetési eszköz. Ez a hitelforma nagyban függ a gazdaság helyzetétől, az infláció mértékétől, a munkanélküliségtől stb. Ezt a hitelformát az állam és a magánszemélyek egyaránt igénybe veszik az országon belül és a külkereskedelemben egyaránt.
Vegyes (áru-pénz) forma hitel. Ebben az esetben a kölcsönt áru formájában nyújtják, és pénzben adják vissza, vagy fordítva.. Széles körben használják a fejlődő országokban, amikor a felvett pénzeszközöket nemzetközileg áruszállítással fizetik vissza.
banki kölcsön
Ennél a hitelformánál csak monetáris tőkét használnak fel. Ezt a kölcsönt kizárólag az Orosz Föderáció Központi Bankja által engedéllyel rendelkező pénzintézetek nyújtják ilyen típusú műveletek végrehajtására. Ennek a kölcsönnek a hatálya sokkal szélesebb, mint a kereskedelmi.
A banki hitelforma a következő tulajdonságokkal rendelkezik:
a bank általában nem annyira tőkével, mint inkább vonzott erőforrásokkal működik;
a bank tétlen tőkét kölcsönöz;
A bank nem csak pénzt ad kölcsön, hanem pénzt mint tőkét.
A bankhitel igénybevételének ára a hitelkamat, a hitelviszony alanyai között kölcsönösen előnyös alapon meghatározott és a kölcsönszerződésben rögzített.
Kereskedelmi kölcsön azt jelenti, hogy a hitelező nem hitelintézet, hanem a kölcsönt kereskedelmi ügylet során nyújtják, ezért is nevezik kereskedelemnek. Kölcsönt bármely olyan szervezet nyújthat, amely átmenetileg szabad pénzeszközökkel rendelkezik.
A kereskedelmi hitel az egyik első olyan hitelkapcsolati forma a gazdaságban, amely számlaforgalmat eredményezett, és ezáltal aktívan hozzájárult a nem készpénzes pénzforgalom fejlődéséhez, a jogi személyek közötti pénzügyi és gazdasági kapcsolatok gyakorlati megnyilvánulását a bankjegyek formájában. termékek vagy szolgáltatások halasztott fizetéssel történő értékesítése. Ennek a hitelformának a fő célja, hogy felgyorsítsa az áruk értékesítésének folyamatát, és ezáltal a bennük rejlő profitot.
A kereskedelmi hitel eszköze hagyományosan váltó, amely kifejezi a hitelfelvevő pénzügyi kötelezettségeit a hitelezővel szemben. A legelterjedtebb a váltó két formája - az egyszerű váltó, amely a kölcsönfelvevő közvetlen kötelezettségét tartalmazza, hogy a megállapított összeget közvetlenül a hitelezőnek fizesse be, és egy átruházható váltó (tervezet), amely a hitelfelvevő írásbeli megbízását jelenti a hitelezőtől. a hitelezőt, hogy a megállapított összeget harmadik személynek vagy a váltó tulajdonosának fizesse ki. A modern viszonyok között a váltó funkcióit gyakran a szállító és a fogyasztó közötti szabványszerződés veszi át, amely szabályozza a kereskedelmi kölcsön feltételeivel értékesített termékek fizetésének rendjét. A kereskedelmi hitel alapvetően különbözik a banki hiteltől:
a hitelező szerepe nem szakosodott pénzügyi intézmények, hanem bármely olyan jogi személy, amely áruk vagy szolgáltatások előállításához vagy értékesítéséhez kapcsolódik;
kizárólag áru formájában biztosítva;
a kölcsöntőke integrálódik az ipari vagy kereskedelmi tőkével, amely a modern körülmények között gyakorlati kifejezést nyert pénzügyi társaságok, holdingok és más hasonló struktúrák létrehozásában, beleértve a különböző szakterületű és tevékenységi területeket is;
egy kereskedelmi hitel átlagos költsége mindig alacsonyabb, mint egy adott időszakra vonatkozó átlagos banki kamat;
a hitelező és a hitelfelvevő közötti ügylet jogszerű nyilvántartásba vételekor a kölcsön díját a termék ára tartalmazza, és nem határozzák meg konkrétan például az alapösszeg fix százalékát.
A külföldi gyakorlatban rendkívül elterjedt a kereskedelmi hitel. Például Olaszországban a nagykereskedelemben a tranzakciók összegének 85%-át kereskedelmi kölcsön feltételeivel bonyolítják le, ennek átlagos futamideje körülbelül 60 nap, ami jelentősen meghaladja a tényleges értékesítési időszakot. áruk közvetlen fogyasztókhoz. Oroszországban egészen a közelmúltig ez a hitelezési forma a forgalom szférájára korlátozódott. Más iparágakban elterjedését objektíve olyan tényezők hátráltatták, mint a magas infláció, a nemfizetések válsága, a megbízhatatlan partnerkapcsolatok, a konkrét törvények hiányosságai.
Modern körülmények között a gyakorlatban elsősorban háromféle kereskedelmi hitelt alkalmaznak:
fix törlesztési idejű kölcsön;
törlesztő kölcsön csak azután, hogy a hitelfelvevő ténylegesen értékesítette a részletekben szállított árut;
Számlanyitásos hitelezés, amikor a következő árutételt kereskedelmi hitelfeltételekkel szállítják az előző szállítási tartozás visszafizetéséig.
Állami kölcsön
A fő jellemző az állami vagy helyi hatóságok részvétele különböző szinteken. Az állami hitelt költségvetési forrásból biztosítják.
Az állam a hitelezői funkciókat ellátva a jegybankon keresztül hitelt nyújt:
speciális pénzügyi forrásigényű iparágak vagy régiók, ha a költségvetési finanszírozás lehetőségei már kimerültek, és piaci tényezők miatt nem vonhatók le a kereskedelmi bankok hitelei;
a bankközi hitelpiacon hitelforrások aukciója vagy közvetlen értékesítése folyamatban lévő kereskedelmi bankok;
a nemzetközi kapcsolatok célzott programjai.
Az állam hitelfelvevőként jár el az állami hitelek kihelyezése vagy a rövid lejáratú állampapírok piacán történő tranzakciók lebonyolítása során. Az állami kölcsönnel fennálló hitelkapcsolatok fő formája az, amelyben az állam pénzeszközök hitelfelvevőjeként jár el. Megjegyzendő, hogy az átmeneti időszakban nemcsak a pénzügyi források vonzásának forrásaként kell használni, hanem a gazdaság központosított hitelszabályozásának hatékony eszközeként is.
Nemzetközi hitel - nemzetközi szinten működő hitelkapcsolatok összessége, melynek közvetlen résztvevői az állam és a nemzetközi pénzügyi intézmények (IMF, IBRD stb.). Megkülönböztető jellemzője, hogy a hitelkapcsolatok egyik résztvevője egy másik országhoz tartozik.
Az államok és a nemzetközi intézmények közötti kapcsolatokban a hitel mindig monetáris formában jelenik meg, a külkereskedelmi tevékenységben pedig áru formában is (mint az importőrnek nyújtott kereskedelmi kölcsön). Több alapvető jellemző szerint osztályozzák:
a kölcsönök jellege szerint - államközi, magán;
forma szerint - állami, banki, kereskedelmi;
külkereskedelmi rendszerben elfoglalt helyük szerint - exporthitelezés, importhitelezés.
A nemzetközi kölcsön jellegzetessége a kiegészítő jogi vagy gazdasági védelme magánbiztosítás és állami garancia formájában.
A rendszerváltáskor az új hatóságok nem mindig ismerik el elődeik kötelezettségeit. Az államoknak és a kereskedelmi hitelezőknek a probléma megoldásában nyújtott segítség napján nemzetközi hitelezők klubjai jöttek létre: a Párizsi Klub egyesíti a hitelező államokat, a London Klub a nemzetközi kereskedelmi hitelezőket foglalja magában.
Polgári hitelforma(magán, személyes, uzsorás). Ez a hitelforma volt az első a hitelezés történetében és áru formában létezett, majd pénz formájában fejlődött ki. Uzsorás jellegű. Ezt a hitelt magánszemélyek, valamint olyan gazdálkodó szervezetek részére nyújtják hitelek, amelyek nem rendelkeznek megfelelő jegybanki engedéllyel. Jellemzője a rendkívül magas hitelkamatok és a késedelmestől való behajtás gyakran bűnös módszerei.
Ez a kölcsönforma lehet baráti jellegű is. Kölcsönös bizalmon alapul, és nem jár vele megállapodás megkötése. Olyan váltókat használnak, amelyek közjegyzői tanúsítvánnyal rendelkeznek.
Termelési hitel vállalkozási célra biztosított: a termelés, a munka, a szolgáltatások, az eszközök volumenének bővítése. A termelési hitel közvetlenül befolyásolja az áruk, művek, szolgáltatások, eszközök, termelési tényezők kínálatának növekedését, növeli a lakosság életszínvonalát.
Fogyasztói kölcsön. A fogyasztási hitelek jellemzője a monetáris és az árutőke kapcsolata, a potenciális hitelfelvevők magánszemélyek.
Ezt a hitelt a termelési formától eltérően a lakosság fogyasztási célokra használja fel, nem célja új értékteremtés.
Mind a szakosodott hitelintézetek, mind az árukat vagy szolgáltatásokat értékesítő jogi személyek hitelezőként működhetnek. Pénz formájában fogyasztási kölcsönt banki kölcsönként nyújtanak magánszemélynek ingatlanvásárláshoz, drága kezelések kifizetéséhez stb., áru formában - áruk halasztott fizetéssel történő kiskereskedelmi értékesítése során. Oroszországban ez a fajta hitel most kezd elterjedni, és korlátozott mértékben használják ingatlan (leggyakrabban lakás) fedezetű hitelezésben. A külföldi gyakorlatban a fogyasztási hitel a munkaképes lakosság minden szegmensét lefedi, elsősorban a különböző hitelkártya-rendszereken keresztül.
Egyéb hitelformák
Ezenkívül a kölcsön más szempontok szerint is besorolható. A hitelnek tehát van egy pénzügyi formája, közvetlen és közvetett, kifejezett és rejtett, alap és kiegészítő, fejlett és fejletlen.
Pénzügyi kölcsön pénzügyi eszközökkel történő tranzakciók lebonyolítására szolgál: értékpapírok, deviza, a hiteltőke-piac különböző eszközei. Segít kielégíteni a spekulatív tőke iránti keresletet.
A kölcsön közvetlen formája a kölcsön közvetítők nélküli közvetlen kibocsátását tükrözi a felhasználó számára.
A hitel közvetett formája kölcsön felvételét foglalja magában, hogy más jogalanyoknak kölcsönözzön. Jellemzően mezőgazdasági termékek vásárlásának finanszírozására használják.
Alatt kifejezett hitelforma előre meghatározott célú kölcsönre utal. Az új hitelformák közé tartozik lízing hitelés számos más.
A hitel fő formája az Ez egy pénzkölcsön, míg az áruhitel ennek egy további formája.
Fejlett és fejletlen hitelformák jellemezze fejlettségének mértékét. A kidolgozatlan hitelformához tartozik a zálogházi kölcsön is.
Hitel besorolás standard kritériumok szerint történik: a kölcsönzött érték típusa, a kölcsönadó és -felvevő típusa, a céltartalék típusa, a hitelfelvevők igényeinek területei. A kölcsön formái különböző típusú hiteleknek nevezzük, amelyek a hitelviszony részét képezik.
Hitelformák a kölcsönzött érték jellegének megfelelően.
Által a kölcsönadott érték jellege A hitelek 3 formára oszthatók:
Termék forma hitel kronológiailag a kölcsönök monetáris formájának atyja. Ebben a hitelformában árut kölcsönöznek. Ráadásul a kölcsön áruja-tárgyai garantálják a kölcsön visszafizetését. Az árukat a gazdasági forgalomban használják fel, és az ilyen kölcsönök visszafizetése főként készpénzben történik. Az áru csak a kölcsön teljes visszafizetése és a kamatfizetés után válik a kölcsönvevő tulajdonába.
Pénzbeli forma hitel - A hitel legelterjedtebb formája, ami azt jelenti, hogy a hitelező kölcsönadja a pénzét a hitelfelvevőnek. A monetáris hitelforma bizonyult a legnépszerűbbnek, mivel az áruértékek cseréjében a pénz az univerzális megfelelője, egyedülálló forgalmi és fizetési eszköz. Ez a hitelforma nagyban függ a gazdasági helyzettől, a pénzkínálat leértékelődésének mértékétől, a munkanélküliségtől stb. A monetáris hitelforma nemcsak a magánszemélyek körében népszerű, hanem az államközi külgazdasági kapcsolatokban is.
Vegyes (áru-pénz) forma hitel- a kölcsönt áru formájában adják ki, és készpénzben küldik vissza, vagy fordítva. Ez a fajta hitel nagyon népszerű a fejlődő országokban, amikor a más országokból felvett pénzt áruszállítás formájában visszaadják.
Hitelformák - bankhitel.
Ennél a hitelformánál csak monetáris tőkét használnak fel. Ezt a kölcsönt kizárólag az Orosz Föderáció Központi Bankja által engedéllyel rendelkező pénzintézetek nyújtják ilyen típusú műveletek végrehajtására. Ennek a kölcsönnek a hatálya sokkal szélesebb, mint a kereskedelmi.
A banki hitelforma a következő tulajdonságokkal rendelkezik:
- a bank általában nem annyira tőkével, mint inkább vonzott erőforrásokkal működik;
- a bank tétlen tőkét kölcsönöz;
- A bank nem csak pénzt ad kölcsön, hanem pénzt mint tőkét.
A bankhitel igénybevételének ára a hitelkamat, a hitelviszony alanyai között kölcsönösen előnyös alapon meghatározott és a kölcsönszerződésben rögzített.
Hitelformák - kereskedelmi hitel.
A lényeg kereskedelmi kölcsön az, hogy a kölcsönt nem hitelintézet bocsátja ki, hanem kereskedelmi ügylet során adják ki, ezért van a második neve - kereskedelmi hitel. Ilyen kölcsön bármely szervezettől felvehető, amely elegendő mennyiségű pénzzel rendelkezik.
A kereskedelmi hitel az egyik legkorábbi hitelkapcsolati forma a gazdaságban, amely a számlaforgalom kezdete lett, és ezzel kifejlesztette a készpénz nélküli pénzforgalmat. Ennek a hitelformának a fő célja az árueladási folyamat felgyorsítása, és ezáltal a pénz visszaküldése.
A kereskedelmi hitel eszköze hagyományosan váltó, amely a hitelfelvevőnek a hitelezővel szembeni pénzügyi kötelezettségeit fejezi ki. A váltó két formája vált a legnagyobb népszerűségre: a váltó, amely a kölcsönfelvevő közvetlen kötelezettségét jelenti, hogy meghatározott összeget fizessen a hitelezőnek, és egy átruházható (tervezet), amely az írásbeli megbízás átadását jelenti a hitelezőnek. kölcsönvevőt a kölcsönadótól, hogy a meghatározott összeget egy harmadik félnek vagy a váltó tulajdonosának fizesse ki.
A kereskedelmi és banki hitelek között számos jelentős különbség van:
- hitelező nem csak pénzintézet lehet, hanem minden olyan jogi személy, amelynek az áruk/szolgáltatások előállításához vagy értékesítéséhez társulnia kell;
- csak áru formában adható ki;
- A kölcsöntőke integrálódik az ipari vagy kereskedelmi tőkével, amely a modern körülmények között gyakorlati kifejezést kapott a pénzügyi tőke létrehozásában. társaságok, holdingok és más hasonló struktúrák, amelyek különböző szakterületű és tevékenységi területeket foglalnak magukban;
- egy kereskedelmi kölcsön átlagos ára általában alacsonyabb, mint a jelenlegi átlagos banki kamat;
- A tranzakció lebonyolításának jogi folyamata során ennek a jóváírásnak a díja hozzáadódik a termék árához, és külön nem kerül kiszámításra.
Jelenleg Oroszországban a gyakorlatban 3 típust használnak leggyakrabban kereskedelmi kölcsön:
- fix lejárattal;
- visszaküldéssel csak azt követően, hogy a kölcsönvevő ténylegesen értékesítette a részletben szállított árut;
- nyitott számlás kölcsönzés - az áruszállítmány jövőbeni szállítása kereskedelmi kölcsön feltételeivel azelőtt megtörténik, hogy az előző szállítási tartozást visszafizetné.
Hitelformák - állami hitel.
Az állami kölcsön fő jellemzője az állam vagy a helyi hatóságok közvetlen részvétele különböző szinteken. Az állami hiteleket költségvetési forrásból biztosítják.
A hitelezői funkciókat ellátva az állam a Központi Bankon keresztül hitelt nyújt:
- konkrét iparágak vagy régiók, amelyek pénzügyi forrásokat igényelnek, amikor a költségvetési finanszírozás lehetőségei már kimerülőben vannak, és a piaci tényezők miatt nem lehet számolni kereskedelmi banki hitelekkel;
- a bankközi hitelpiacon hitelforrások aukciója vagy közvetlen értékesítése folyamatban lévő kereskedelmi bankok;
- a nemzetközi kapcsolatok célzott programjai.
Az állam hitelfelvevő lesz az államkölcsönök kihelyezésekor vagy a rövid lejáratú állampapírpiaci tranzakciók lebonyolítása során. Az állami kölcsönnel fennálló hitelkapcsolatok fő formája az a kapcsolat, amikor az állam lesz a hitelfelvevő.
Hitelformák – nemzetközi hitel.
Nemzetközi hitel nemzetközi szinten működő hitelkapcsolatok összessége, melynek közvetlen résztvevői az állam és a nemzetközi pénzintézetek. A különbség az, hogy a hitelviszonyban részt vevők egyike másik országhoz tartozik.
Az államok és a nemzetközi intézmények közötti kapcsolatokban a hitelt mindig készpénzben bocsátják ki, a külkereskedelmi tevékenységben áruban is. A nemzetközi hitelezés több kategóriába sorolható, amelyek különböznek egymástól:
- a kölcsönök jellege szerint - államközi, magán;
- forma szerint - állami, banki, kereskedelmi;
- külkereskedelmi rendszerben elfoglalt helyük szerint - exporthitelezés, importhitelezés.
A nemzetközi kölcsön megkülönböztető jellemzője a kiegészítő jogi vagy gazdasági védelme magánbiztosítás és állami garancia formájában.
Hitelformák - polgári hitelforma.
Polgári hitelforma(magán, személyes, uzsorás). Ez a hitelforma az első a hitel történetében, és áru és pénz formájában is megtalálható. Inkább az uzsorához kapcsolódik. Ebben az esetben a hiteleket magánszemélyek és gazdasági társaságok számára adják ki (központi banki engedély nélkül). Hatalmas kamatok és gyakran bűnözői behajtási módszerek jellemzik.
Az ilyen kölcsön lehet baráti jellegű is, kölcsönös bizalmon alapul, és nem kötnek megállapodást. Szerződés helyett közjegyzői okirattal ellátott váltók használhatók.
Hitelformák - fogyasztói és ipari hitel.
Termelési hitel vállalkozási céllal kiadott: a termelés, a munka, a szolgáltatások, az eszközök volumenének növelése. A termelési hitel kifejezetten az áruk, munkák, szolgáltatások, eszközök, termelési tényezők körének, valamint a lakosok életszínvonalának növekedését érinti.
Fogyasztói hitel - Megkülönböztető jellemzője a pénz és az árutőke kapcsolata, a potenciális hitelfelvevők magánszemélyek. Az ilyen kölcsön fogyasztási célokat szolgál, nem pedig új érték létrehozását.
A hitelezők lehetnek szakosodott hitelintézetek és bármely olyan jogi személy, amely árukat vagy szolgáltatásokat értékesít. Pénzbeli formában a fogyasztási kölcsönt banki kölcsönként adják ki magánszemélynek ingatlanvásárlásra, kezelés fizetésére és így tovább, áru formában - halasztott fizetésű áruk kiskereskedelmi értékesítése formájában. Oroszországban ez a fajta hitel még nem annyira népszerű, ingatlanfedezetű (főleg lakás) hitelezésnél kicsit használják.
Egyéb hitelformák.
A hiteleket más szempontok szerint is fel lehet osztani: van pénzügyi hitelforma, közvetlen és közvetett, kifejezett és rejtett, fő és kiegészítő, fejlett és fejletlen.
A kölcsön pénzügyi formája pénzügyi eszközökkel való tranzakciók lebonyolítása során: értékpapírok, deviza, hiteltőke-piaci eszközök. Ez a hitelforma segít a spekulatív tőke iránti kereslet kielégítésében.
A kölcsön közvetlen formája- kölcsön közvetlen kibocsátása közvetítők nélkül.
A hitel közvetett formája- kölcsön felvétele más jogalanyoknak történő hitelezés céljából. Gyakran mezőgazdasági termékek vásárlásának finanszírozására használják.
A hitel kifejezett formája- előre egyeztetett célú kölcsön. Ebbe beletartozik lízing kölcsönés számos más.
A kölcsön fő formája pénzkölcsön, ennek kiegészítő formája az áruhitel.
FejlettÉs fejletlen hitelformaírja le fejlődésének mértékét. A lombard hitel a hitelezésnek egy fejletlen formája.
A bankhitel a bankok által térítés ellenében kölcsönzött kölcsöntőke mozgása ideiglenes felhasználásra. A hitelezők (bankok) és a hitelező szervezetek (hitelfelvevők) közötti gazdasági kapcsolatokat fejezi ki, amelyek lehetnek jogi személyek és magánszemélyek egyaránt. A bankhitel a fő hitelforma.
A helyes hitelpolitikához a következő hitelezési elveket kell alkalmazni:
- Jövedelmezőség, azaz a legnagyobb hatékonyság elérése a hitel felhasználásánál a legkisebb hitelbefektetéssel. Egy bank számára a hatékonyság a hitelforrások keringésének felgyorsítását jelenti; a hitelfelvevő számára - a hiteldíj csökkentése, a bevétel növekedése.
- Differenciálás, azaz a hitelezés eltérő megközelítése a hitelfelvevők bizonyos kategóriáinak, tárgyaknak stb.
- A kölcsön rendeltetési célja, amelyet elsősorban a hitelfelvevő határoz meg, azonban a bank a hitel kiutalásakor annak céljából és a kölcsön konkrét tárgyából indul ki. Ezen elv betartása nélkül nehéz biztosítani a megtérülését a meghatározott időn belül, mivel bizonyos üzleti műveletek elvégzésére szolgálnak a termelés és a forgalom területén.
- A hitelnyújtás tárgyi biztosítéka, ami azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek meg kell vásárolnia azokat a készleteket, vagy meg kell fizetnie azokat a kiadásokat, amelyekre a hitelt kiadták. Ez közvetlen kapcsolatot biztosít a fedezettel rendelkező hitelek kibocsátása során.
Törlesztési idő szerint vannak: lejáratú kölcsönök, amelyeknek a törlesztési ideje eljött vagy a közeljövőben eljön; halasztott (meghosszabbított) hitelek, amelyek törlesztési idejét a bank az ügyfél kérésére egy későbbi időszakra halasztotta; késedelmes hitelek, amelyeknek a törlesztési ideje már lejárt, és a késedelmesre kötbér vonatkozik.
Az állami hitel az állam által az állami kiadások finanszírozására történő törlesztés alapján felhalmozott források hitelviszonyait tükrözi. A hitelezők természetes és jogi személyek, a hitelfelvevő az állam, amelyet szervei (Pénzügyminisztérium, önkormányzatok) képviselnek.
Meghatározzák az állami hitelek típusait:
- hitelfelvevők és hitelezők összetétele;
- konkrét okai annak, hogy az államnak szüksége van pénzeszközök mozgósítására;
- a kölcsön felvételének helye;
- kialakításának formája;
- a pénzügyi források bevonásának módjai és azok visszaküldésének módjai;
- a kötelezettségei állam általi visszafizetésének ütemezése;
- a hitelező és a hitelfelvevő kockázatának mértéke.
A fogyasztási hitel a hitelező és a hitelfelvevő közötti gazdasági kapcsolatot tükrözi a végső fogyasztás finanszírozásával kapcsolatban. Az ügyletben részt vevők összetételében, tárgyaiban és az ellátás feltételeiben különbözik a vállalkozásoknak nyújtott termelési célú hitelektől. Az ilyen hitel a lakosság fogyasztói szükségleteinek kielégítésének eszköze.
A fogyasztási hitelek osztályozása bizonyos kritériumok szerint történhet:
- céltermészet;
- hitelkapcsolatok alanyai (banki és nem banki hitelek);
- a kölcsönzött pénzeszközök (szervezett és nem szervezett, közvetlen és közvetett kölcsönök) megszervezésének módja;
- kibocsátási formák (áru- és készpénzkölcsön);
- hogy a kölcsön milyen mértékben fedezi a fogyasztási cikkek és szolgáltatások költségeit (a teljes költségre vagy részleges fizetésre nyújtott kölcsön);
- a kölcsön visszafizetésének módja (fokozatos vagy egyszeri törlesztés);
- kibocsátási feltételek (rövid és hosszú távú).
A kereskedelmi kölcsön egy hitelügylet vállalkozások között: eladó (hitelező) és vevő (kölcsönvevő). A kölcsönt áru formában nyújtják, áruk (szolgáltatások) halasztott fizetése formájában.
A kereskedelmi kölcsönben a hitelviszonyban résztvevők szabályozzák gazdasági kapcsolataikat, és váltó formájában hoznak létre fizetési eszközöket - az adósnak a hitelezővel szembeni formális írásbeli kötelezettségeit (vagy a hitelezőnek az adóssal szembeni felszólítását) egy meghatározott összeg fizetésére bizonyos időszak. A váltók a bank megkerülésével, pénz helyett kézről kézre történő átutalással ismét fizetésre használhatók; bankban elszámolható, eladható stb.
A kereskedelmi kölcsön a résztvevők összetételében, a regisztráció sorrendjében, a kamat mértékében, valamint a hitelügylet gazdasági tartalmában különbözik a banki kölcsöntől.
A kereskedelmi hitelnek szigorúan korlátozott iránya van: például a termelőeszközöket előállító iparágak nyújthatják az azokat fogyasztó iparágaknak, de fordítva nem. A kereskedelmi kölcsönnél a hitelező és a kölcsönvevő egyaránt a termék előállítója vagy közvetítője annak értékesítésében.
A lízinghitel jogilag független személyek közötti kapcsolat termelési tárgyi eszközök vagy tartós használatra szánt áruk lízingje, valamint finanszírozása, lízingelt ingó és ingatlan beszerzése stb. tekintetében. A lízing a vagyoni (áru) kölcsön egyik formája. és a berendezésekbe, ingatlanokba és egyéb tárgyi eszközökbe befektető típusok egyike. A lízing tárgya lehet bármely tárgyi eszközökhöz kapcsolódó, adásvétel tárgyát képező ingó vagy ingatlan. A lízing tárgya lehet bármely tárgyi eszközökhöz kapcsolódó, adásvétel tárgyát képező ingó vagy ingatlan. A lízing alanyai a lízingbeadó, a felhasználó és a gyártó.
A lízinget különböző szempontok szerint osztályozzák:
- a résztvevők összetétele;
- ingatlan típusa;
- a lízingelt ingatlan megtérülési foka;
- értékcsökkenési feltételek;
- a szolgáltatás mennyisége;
- piaci szektor;
- finanszírozás típusa stb.
Közvetlen lízing esetén az ingatlan tulajdonosa önállóan bérbe adja az objektumot (kétoldalú ügylet).
Közvetett lízing esetén az ingatlan átruházása közvetítőn (szállító - bérbeadó - bérlő) keresztül történik. A nagy, összetett tranzakciókban a résztvevők száma megnőhet.
A csoportos lízingben a nagyméretű objektumok lízingelésekor több cég is lízingbeadóként léphet fel, beleértve a gyártó cégeket egy lízingcéggel vagy bankkal együtt.
Az általános lízing jogot ad a lízingbevevőnek, hogy kiegészítse a lízingelt berendezések listáját anélkül, hogy a fő szerződéshez további szerződéseket kötne.
A lízingtárgy jellemzőitől függően megkülönböztetik az ingó- és az ingatlanlízinget.
Normál lízing esetén a berendezés (gépek stb.) gyártója eladja azt egy lízingcégnek, amely ezt a berendezést lízingbe adja a fogyasztónak; A gyártó és a lízingbevevő között a lízingszerződés alapján jogviszony nem áll fenn.
A visszlízing művelet lényege, hogy az ingatlan tulajdonosa eladja egy lízingcégnek, majd bérbe adja, azaz bérlővé válik.
Gyártó lízingelésekor (szállítói lízing) a lízingbeadó finanszírozza a gyártót, aki két funkciót lát el - a lízingtárgy eladóját és az albérleti joggal rendelkező lízingbevevőt. A berendezés-eladó lízingbe vevővé válik, mint a visszlízingben, de a bérelt ingatlant nem ő használja, hanem más bérlők, akiket megtalál és albérletbe ad nekik.
Megújuló lízinggel a korábban bérelt berendezéseket (gépeket, mechanizmusokat) időszakonként korszerűbb modellekre cserélik.
Az operatív lízing olyan lízingviszony, amelyben a lízingbeadónak a lízingelt ingatlan megszerzésével és karbantartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a lízingdíjak.
A pénzügyi lízing olyan lízingjogviszony, amely a lízingdíjak fizetését biztosítja annak érvényességi ideje alatt, fedezve a lízingtárgy értékcsökkenésének teljes költségét (vagy annak nagy részét), a járulékos költségeket és a lízingbeadó nyereségét.
A belföldi lízing olyan pénzügyi tranzakció, amelyben a lízingszervezetek egy állam területén találhatók.
A nemzetközi lízing nemzetközi értékekre vagy ingatlanokra vonatkozó lízingszerződés különböző országokban található lízingtársaságok között.
A jelzálog egy föld és ingatlan záloga.
A zálogjog a kötelezettségek teljesítésének biztosításának módja, amelynek során a hitelezőnek (zálogjogosultnak) joga van az adós (zálogjogosult) a zálogjoggal biztosított kötelezettségének nem teljesítése esetén követelésének kielégítését a a zálogtárgy értékét, a törvényben meghatározott esetek kivételével, más hitelezők előtt előnyben.
Állampolgárok vagy jogi személyek járhatnak el jelzálogkötelezettként vagy zálogkötelezettként. Az ingatlan elzálogosítása során a zálogkötelezett az lehet, akihez a zálogjog alanya tulajdonjog vagy teljes körű gazdálkodási jog alapján tartozik vagy fog tartozni.
A jelzálogjog tárgya a megfelelő nyilvántartásba bejegyzett, jelzálogszerződéssel azonosított ingatlan.
A jelzáloghitel a hosszú lejáratú ingatlanfedezetű kölcsönnyújtás speciális gazdasági kapcsolattípusa. A hitelügylet résztvevője lehet a hitelező bank, a hitelfelvevő, az ingatlan eladója pénzügyi adásvételi ügylet lebonyolítása során, valamint az ingatlanon fennálló jelzálogjog tulajdonosa, ha van ilyen.
A kötelezettségek (kölcsönök) ingatlannal történő biztosításának módjától függően a következő jelzálogtípusokat különböztetjük meg: normál (közönséges), összevont, valaki más tulajdona, általános, feltételes.
Normál jelzálogjog esetén a zálogkötelezett egy meghatározott kötelezettséget teljesít egy meghatározott eszközének elzálogosításával.
Az összevont jelzálogjoggal a zálogkötelezett egy meghatározott kötelezettséget teljesít több ingatlantárgyának egyidejű elzálogosításával.
Más vagyontárgyának elzálogosításakor a zálogjogosult harmadik személy ingatlanának elzálogosításával teljesíti zálogkötelezettségét.
Általános jelzálogjoggal egy adósságkötelezettség teljesítésére több, egyéni tulajdonos tulajdonában lévő ingatlan zálogba kerül.
A feltételes jelzálog a szerződésben rögzített feltételek teljesülésétől kezdve lép életbe. Ha a feltétel nem teljesül, a jelzáloghitel törölhető.
A nemzetközi hitel a kölcsöntőke mozgása a nemzetközi gazdasági kapcsolatok területén, amely a valuta- és áruforrások ideiglenes felhasználásra történő biztosításával jár, azok fizetési feltételeivel, sürgősségével, visszafizetési garanciájával és céltudatosságával.
A hitelviszonyok alanyai államok, bankok, nemzetközi és regionális monetáris és pénzügyi szervezetek, valamint egyéni jogi személyek.
A nemzetközi hitelt az állam, cégek, vállalkozások, a nemzetközi monetáris és pénzügyi szervezetekben felhalmozott kollektív hitelalapok terhére nyújtják. Az ilyen kölcsön a következő típusú lehet: államközi két- és többoldalú alapon; bank; kereskedelmi.
Az államközi hitelre jellemző, hogy a hitelviszonyok alanyai az egyes államok, az újraelosztás tárgya pedig azok nemzeti jövedelme. Az államközi kölcsön felhasználható a különböző országok közötti fizetések kiegyenlítésére, a kereskedelmi forgalom bővítésére stb. Általában beruházási hitel formájában valósul meg, amelyet tőkebefektetések finanszírozására, gépek, berendezések és egy vállalkozás építéséhez kapcsolódó speciális munkaerő kifizetésére használnak. amelynek termékeiben az alanyok érdeklődnek hitelügylet. A nemzetközi hitelt pénzben és áru formában nyújtják, és a feltételek szerint rövid (legfeljebb egy évig) és hosszú lejáratúra oszlik. A készpénzes hitelek kibocsátásakor a kölcsön tárgya nemzetközi vásárlási és fizetési mód (deviza).
Banki kölcsön - a kereskedelmi bankok által készpénzben gazdálkodó szervezetek részére ideiglenes igénybevételre, térítés ellenében, törlesztési és rendeltetésszerű felhasználási feltételek mellett nyújtott hitel fő formája.
Attól függően, hogy a banki kölcsönöket milyen feltételekkel bocsátják ki, ezek a következőkre oszlanak: rövid távú, középtávú és hosszú távú.
Rövid lejáratú hitelek - Ezek olyan hitelek, amelyeket a bankok nyújtanak a vállalkozásoknak a termelési és forgalmi költségekkel összefüggésben felmerülő átmeneti nehézségek fedezésére, amelyek fedezete nem biztosított a megfelelő időszakban saját forrásbevétellel. A rövid lejáratú hiteleket legfeljebb egy éves futamidőre adják ki.
Középlejáratú hitelek - Ezek felszerelések, folyó kiadások és beruházások finanszírozására nyújtott kölcsönök. Legfeljebb három évre adják ki.
Hosszú lejáratú hitelek - Ezek olyan hitelek, amelyeket a meglévő állóeszközök rekonstrukciójához, korszerűsítéséhez és bővítéséhez, új létesítmények építéséhez stb. történő beruházások finanszírozására nyújtanak. A hosszú lejáratú hiteleket három évnél hosszabb futamidőre adják ki.
A banki hitelek kibocsátásának fő formája a közvetlen banki hitelezés, azaz. hitelek banki intézmények általi kibocsátása közvetlenül gazdálkodó szervezetek számára a beszerzett készletekre, berendezésekre, szerkezetekre, átvett szolgáltatásokra vonatkozó elszámolási és fizetési bizonylatok fizetési sorrendjében és a megállapodásban meghatározott egyéb célokra.
kölcsönadás - Ez egy olyan módszer, amellyel a hitelezők (bankok) gazdálkodó szervezeteknek (hitelfelvevőknek) pénzeszközöket bocsátanak ki (nyújtanak) ideiglenes használatra, szigorúan meghatározott célokra, díj ellenében és visszafizetési feltételekkel.
hitelező - más gazdálkodó szervezetnek ideiglenes használatra kölcsönt nyújtó hitelviszony alanya.
hitelfelvevő - hitelviszonyban álló alany, aki a törlesztési, fizetési és sürgősségi feltételekkel ideiglenes felhasználásra pénzeszközöket kapott.
A bankok által gazdálkodó szervezeteknek nyújtott hitelek betartásához kötöttek a következő elveket, biztonság, visszafizetés, sürgősség, fizetés és rendeltetésszerű használat.
A hitelbiztosíték elve azt jelenti, hogy a hitelfelvevő a felvett hitelösszegért biztosítékul a banknak ingatlana, tárgyi eszközei, értékpapírjai stb. értékét adja át. Ennek a biztosítéknak a fő célja, hogy megvédje a bank gazdaságát az esetleges veszteségektől abban az esetben, ha a hitelfelvevő fizetésképtelenség miatt nem fizeti vissza a kölcsönt.
Kölcsön visszafizetés azt jelenti, hogy a gazdálkodó szervezet által kapott kölcsönzött pénzeszközöket a kölcsönszerződésben meghatározott határidőn belül vissza kell juttatni a banknak.
A kölcsön sürgősségének elve az, hogy a vállalkozásoknak nyújtott hiteleket a szerződésben rögzített, szigorúan meghatározott időtartamra adják ki, amely után vissza kell fizetni.
Hiteltörlesztés abból áll, hogy a banki intézmények bizonyos díj, úgynevezett kamat ellenében kölcsönt adnak ki gazdasági társaságoknak.
Cél karakter A kölcsön igénybevétele a kölcsönszerződésben meghatározott célra kölcsönzött pénzeszközök befektetését jelenti. A kölcsönt meghatározott tevékenységek finanszírozására adják ki, és nem minden esetben, amikor egy vállalkozásnak pénzre van szüksége.
A forgótőke bizonyos fajtáit (készletek, költségek, elszámolások) és tőkeköltségeket, amelyek finanszírozására hitelt adnak ki, ún. kölcsönzés tárgyai. A forgóeszközök részeként a fő hitelezési tárgyak a következők:
késztermékek és áruk;
termelési készletek (alapanyagok és alapanyagok, vásárolt félkész termékek és segédanyagok, pótalkatrészek és üzemanyagok, kis értékű és viselhető cikkek.);
folyamatban lévő termelés és halasztott költségek;
* elszámolási és fizetési bizonylatok a szállítókkal, vevőkkel való elszámolásokhoz stb.
A banki kölcsön megszerzésének eljárása
A bank és a gazdálkodó szervezet közötti hitelviszonyt a hitelező és a hitelfelvevő között írásban megkötött kölcsönszerződés szabályozza, miután a bank hozzájárult a hitelfelvevő részére történő hitelnyújtáshoz.
Pozitív válasz esetén a hitelfelvevő hivatalosan megkeresi a bankot egy kérelemmel, amelyben megjelöli a hitelfelvétel célját, összegét, felhasználási idejét, a javasolt fedezetet, a finanszírozott esemény gazdasági jellemzőit és a hitel visszafizetésének forrásait.
A kérelemmel együtt a hitelfelvevő a következő dokumentumokat bocsátja a bank rendelkezésére:
a finanszírozott esemény megvalósíthatósági tanulmánya;
az eladó és a vevők közötti szerződések (megállapodások) másolatai;
a földre, helyiségekre, berendezésekre stb. szóló bérleti szerződések másolata;
számítások a finanszírozott eseményből várható bevételről, amelyen keresztül várhatóan vissza kell fizetni a jövőbeli kölcsönt;
az előző beszámolási évre és negyedévre vonatkozó számviteli és pénzügyi beszámolók;
a hitelfelvevő más bankokban nyitott számláinak kimutatásai;
* könyvvizsgáló cégek következtetései a hitelfelvevő pénzügyi helyzetéről;
zálogszerződés, kezességvállalás, garancia, biztosítás (a bank kérésére ezek közül egy vagy több);
újonnan megvalósuló rendezvény üzleti terve;
az alapok bevételeinek és kiadásainak kiszámítása;
* a nyereség kiszámítása és felosztása.
A kölcsön és a felhasználási kamat visszafizetésének rendje
A kölcsön hitelfelvevő általi visszafizetésének módjáról, formájáról és feltételeiről főszabályként a kölcsönszerződés rendelkezik. Abban az esetben azonban, ha a szerződésben rögzített hitelösszeget részletekben adják ki a hitelfelvevőnek bizonyos típusú költségek, szerződések kifizetése érdekében, és a kölcsön ezen részeit halaszthatatlan kötelezettségként formálják, akkor azok törlesztése a határidőn belül történik. az e kötelezettségekben meghatározott feltételekkel és összegekben.
Banki ellenőrzés a hitel felhasználása és visszafizetése felett
A hitelezési folyamat fontos állomása a hitelfelvevővel kötött hitelszerződés feltételeinek bank általi ellenőrzése, a nyújtott kölcsön célzott és eredményes felhasználása, az időbeni és teljes visszafizetés, valamint a kamatfizetés. A hitelszerződés teljes érvényességi ideje alatt a bank elemzi a hitelfelvevő gazdasági, pénzügyi tevékenységét, pénzügyi helyzetét, ellenőrzi a banknak fedezetként átadott ingatlanok biztonságosságát.
A kölcsön kiadásának eljárása a kölcsönszerződés egyik fő feltétele. Ezenkívül a kölcsönök osztályozására szolgálnak. A következő kiadási módszerek léteznek:
- pénzeszközök azonnali, egy összegben történő biztosítása;
- rulírozó vagy nem rulírozó hitelkeret megnyitása;
- hitelek folyószámlahitel fedezésére (figyelembe véve ).
A hiteltartozás az aktív számlákon jelenik meg. Hitelkibocsátáskor a számla terhelésének forgalmáról, törlesztésénél a hitel forgalmáról beszélhetünk. Ebben az esetben a teljes egyenleg mindig terhelés, és az adósság összegét tükrözi.
A különböző típusú kölcsönök nyújtásának módja és eljárása mind a forrást kibocsátó hitelintézettől, mind a hitelprogramtól és az ügyféltől függ.
A banki kölcsön kiadásának formái
Tekintsünk csak banki hitelt, hiszen van még kereskedelmi hitel, állami, nemzetközi hitel, civil hitel stb.
Bankhitel esetén kizárólag tőkéről beszélünk. Csak azok a szervezetek adhatják ki kölcsönként, amelyek rendelkeznek az Orosz Központi Bank engedélyével hitelezési tevékenység végzésére. Egy ilyen kölcsön alkalmazási köre azonban sokkal szélesebb, mint például egy kereskedelmi hitelé.
A banki hitelnyújtás jellemzői:
- a szervezet nem annyira a saját forrásait, mint inkább a vonzott tőkét kezeli;
- csak olyan szabad tőkét bocsátanak ki, amely nincs forgalomban;
- A pénzt tőkeként kölcsönzik.
A hitelintézet ugyanakkor pénzkibocsátáskor díjat számít fel szolgáltatásai igénybevételéért. Az ügyfél által fizetett kölcsön kamataiban fejeződik ki.
A kölcsön kibocsátásakor a bank ezt többféleképpen teheti meg:
- egyszeri befizetés készpénzben, bankkártyára (folyószámlára) vagy az ügyfél fizetési bizonylatainak befizetésével;
- hitelkeret megnyitásával, amely olyan megállapodás megkötését jelenti, amely szerint az ügyfélnek lehetősége van meghatározott időn belül meghatározott keretek között, minden szükséges korlát betartásával pénzeszközökhöz jutni;
- hitelezés „folyószámlahitel” formájában - hitelezés az ügyfél folyószámlájára, ha nincs elegendő pénzeszköz rajta; Ez egy speciális hitelforma, amikor a bank megengedi az ügyfélnek, hogy fizesse a vásárlást, még akkor is, ha nincs elég pénz a számláján. Ebben az esetben a felvett hitel törlesztési ideje kerül meghatározásra, a folyószámlahitel összege pedig ügyféltől függően változik.
Attól függően, hogy mi alapján történik a besorolás, más hitelformák is megkülönböztethetők. Például:
- pénzügyi kölcsön – bármely pénzügyi eszközzel történő tranzakciókhoz használható: értékpapírok, deviza és egyéb eszközök; kielégíti a spekulatív tőke iránti keresletet;
- közvetlen forma - ez a megfogalmazás a pénzeszközök ügyfél általi felhasználására történő közvetlen átutalását jelenti közvetítők bevonása nélkül;
- közvetett - pénzt vesznek kölcsön más hitelfelvevőknek;
- az explicit forma meghatározott célú kölcsön;
- a fő forma készpénzkölcsön (lehet áruhitel is, de akkor nem bank bocsátja ki);
- fejlett és fejletlen forma - a bankhitel az első típusba, míg a záloghitel a másodikba.
A bankhitelek feloszthatók a kölcsön címzettje által vállalt kötelezettségek teljesítésének (kölcsöntörlesztésének) időtartamától függően is:
- ügyelet - ebben az esetben a hitelező értesítése után a tartozást meghatározott határidőn belül kell visszafizetni, jelenleg rendkívül ritkán használják;
- a rövid lejáratú hitelek lehetővé teszik az átmeneti pénzhiány pótlását; gyakran használják a szolgáltató szektor kereskedelemében és a bankközi hitelezésben, és általában legfeljebb hat hónapra adják ki;
- a középlejáratú kölcsönöket egy-három évre adják ki;
- a hosszú lejáratú kölcsönöket több mint egy évre, három évre nyújtják; pénzeszközöket nagy ingatlan, autó, lakás stb. vásárlására fordítanak, de a bankok a magas kockázatok miatt igyekeznek elkerülni az ilyen hitelezést.
A kölcsönök a törlesztés módjától függően eltérőek lehetnek. Így a hitelek egy részét a hitelfelvevő egy alkalommal törleszti, vagyis nincs szükség kamatkülönbözetre. A többi hitel törlesztése fokozatosan történik. Ezután a banki megállapodás inflációellenes intézkedéseket ír elő a hitelező vagyonának védelme érdekében.