Forme e tipologie di credito. Caratteristiche, tipologie e forme del credito Credito al consumo e industriale

Di natura del valore prestato Il credito si divide in tre forme:

Forma del prodotto il credito storicamente precede la forma monetaria. In questa forma di credito i beni vengono prestati. Allo stesso tempo, i beni oggetto del prestito ne assicurano la restituzione. I beni vengono utilizzati nella circolazione economica e molto spesso vengono rimborsati in denaro. I beni diventano di proprietà del mutuatario solo dopo il rimborso del prestito e il pagamento degli interessi.

Forma monetaria prestito - la forma classica del credito, nel senso che vengono prestati fondi temporaneamente disponibili. La forma monetaria è la più tipica perché il denaro è l'equivalente universale nello scambio di valori delle merci, un mezzo universale di circolazione e di pagamento. Questa forma di prestito dipende in gran parte dalla situazione economica, dal livello di inflazione, disoccupazione, ecc. Questa forma di credito viene utilizzata sia dallo Stato che dai privati ​​sia all'interno del paese che nel commercio estero.

Forma mista (merce-denaro). prestito. In questo caso, il prestito viene fornito sotto forma di beni e viene restituito in denaro, o viceversa, ampiamente utilizzato nei paesi in via di sviluppo, quando i fondi presi in prestito vengono rimborsati a livello internazionale tramite la consegna di beni.

prestito bancario

Con questa forma di credito viene utilizzato solo capitale monetario. Questo prestito viene concesso esclusivamente dagli istituti finanziari autorizzati dalla Banca Centrale della Federazione Russa a condurre questo tipo di operazioni. La portata di questo prestito è molto più ampia di quella commerciale.

Il modulo di prestito bancario ha le seguenti caratteristiche:

    la banca, di regola, opera non tanto con il proprio capitale quanto con le risorse attratte;

    la banca presta capitale inattivo;

    La banca non presta solo denaro, ma denaro come capitale.

Il prezzo per l'utilizzo dei prestiti bancari è il tasso di interesse, determinato su base reciprocamente vantaggiosa tra i soggetti dei rapporti di credito e fissato nel contratto di prestito.

Prestito commerciale significa che il creditore non è un istituto di credito, ma il prestito viene erogato nel corso di un'operazione commerciale, motivo per cui si chiama anche commercio. Un prestito può essere concesso da qualsiasi ente che disponga di fondi temporaneamente liberi.

Il credito commerciale è una delle prime forme di rapporti creditizi nell'economia, che ha dato origine alla circolazione delle fatture e ha quindi contribuito attivamente allo sviluppo della circolazione del denaro non contante, trovando espressione pratica delle relazioni finanziarie ed economiche tra persone giuridiche sotto forma di vendite di prodotti o servizi con pagamento dilazionato. Lo scopo principale di questa forma di credito è accelerare il processo di vendita dei beni e, quindi, trarne il profitto inerente ad essi.

Lo strumento del credito commerciale è tradizionalmente cambiale, che esprime gli obblighi finanziari del mutuatario nei confronti del mutuante. Le più diffuse sono due forme di pagherò cambiario: una semplice cambiale, contenente l'obbligo diretto del mutuatario di pagare l'importo stabilito direttamente al creditore, e una trasferibile (tratta), che rappresenta un ordine scritto al mutuatario da parte del creditore a pagare la somma stabilita a un terzo o al portatore della cambiale. Nelle condizioni moderne, le funzioni di una cambiale sono spesso assunte da un accordo standard tra il fornitore e il consumatore, che regola la procedura di pagamento dei prodotti venduti ai termini di un prestito commerciale. Un prestito commerciale è fondamentalmente diverso da un prestito bancario:

    il ruolo del creditore non è quello degli istituti finanziari specializzati, ma di qualsiasi persona giuridica associata alla produzione o alla vendita di beni o servizi;

    forniti esclusivamente sotto forma di merce;

    il capitale di prestito è integrato con il capitale industriale o commerciale, che nelle condizioni moderne ha trovato espressione pratica nella creazione di società finanziarie, holding e altre strutture simili, comprese imprese di varie specializzazioni e aree di attività;

    il costo medio di un prestito commerciale è sempre inferiore al tasso di interesse bancario medio per un dato periodo di tempo;

    quando si registra legalmente una transazione tra un prestatore e un mutuatario, la commissione per questo prestito è inclusa nel prezzo del prodotto e non è specificatamente determinata, ad esempio, attraverso una percentuale fissa dell'importo base.

Nella pratica estera, il credito commerciale è diventato estremamente diffuso. Ad esempio, in Italia, fino all'85% dell'importo delle transazioni nel commercio all'ingrosso viene effettuato alle condizioni di un prestito commerciale, e la durata media è di circa 60 giorni, che supera significativamente il periodo per la vendita effettiva di beni destinati ai consumatori diretti. In Russia, fino a poco tempo fa, questa forma di prestito era limitata alla sfera della circolazione. In altri settori, la sua diffusione è stata oggettivamente ostacolata da fattori quali alti tassi di inflazione, crisi dei mancati pagamenti, partnership inaffidabili e carenze di leggi specifiche.

Nelle condizioni moderne, nella pratica vengono utilizzati principalmente tre tipi di prestiti commerciali:

    prestito con durata di rimborso fissa;

    un prestito con rimborso solo dopo che il mutuatario ha effettivamente venduto i beni consegnati a rate;

    Prestito su conto aperto, quando il lotto successivo di merci viene consegnato a condizioni di credito commerciale fino al rimborso del debito sulla consegna precedente.

Prestito statale

La caratteristica principale è la partecipazione degli enti statali o locali a vari livelli. Il credito statale è fornito dai fondi di bilancio.

Svolgendo le funzioni di creditore, lo Stato, attraverso la banca centrale, eroga prestiti a:

    industrie o regioni specifiche che hanno un particolare bisogno di risorse finanziarie, se le possibilità di finanziamento del bilancio sono già state esaurite e i prestiti delle banche commerciali non possono essere attratti a causa di fattori di mercato;

    banche commerciali nel processo di asta o vendita diretta di risorse creditizie sul mercato dei prestiti interbancari;

    programmi mirati di relazioni internazionali.

Lo Stato agisce come mutuatario nel processo di immissione di prestiti pubblici o nell'esecuzione di transazioni sul mercato dei titoli pubblici a breve termine. La forma principale di rapporto di credito con un prestito statale è quella in cui lo Stato agisce come mutuatario di fondi. Va notato che durante il periodo di transizione dovrebbe essere utilizzato non solo come fonte per attrarre risorse finanziarie, ma anche come strumento efficace per la regolamentazione centralizzata del credito dell’economia.

Credito internazionale - un insieme di rapporti creditizi operanti a livello internazionale, i cui partecipanti diretti sono le istituzioni finanziarie statali e internazionali (FMI, BIRS, ecc.). Una caratteristica distintiva è che uno dei partecipanti ai rapporti di credito appartiene a un altro paese.

Nelle relazioni che coinvolgono gli Stati in generale e le istituzioni internazionali, il credito appare sempre in forma monetaria nelle attività di commercio estero, anche in forma di merce (come una sorta di prestito commerciale a un importatore); Viene classificato in base ad alcune caratteristiche fondamentali:

    dalla natura dei prestiti: interstatali, privati;

    per forma: statale, bancaria, commerciale;

    in base alla loro posizione nel sistema del commercio estero: prestiti all'esportazione, prestiti all'importazione.

Una caratteristica di un prestito internazionale è la sua protezione giuridica o economica aggiuntiva sotto forma di assicurazioni private e garanzie statali.

Quando i regimi cambiano, le nuove autorità non sempre riconoscono gli obblighi dei loro predecessori. Nel giorno dell'assistenza agli stati e ai creditori commerciali nella risoluzione di questo problema, sono stati creati club di creditori internazionali: il Club di Parigi unisce gli stati creditori, il Club di Londra comprende i creditori commerciali internazionali.

Forma civile di prestito(privato, personale, usurario). Questa forma di credito è stata la prima nella storia del credito ed esisteva sotto forma di merce, poi si è sviluppata in forma monetaria. È di natura usuraria. Questo credito viene implementato emettendo prestiti a privati, nonché a entità commerciali che non dispongono della licenza appropriata da parte della banca centrale. È caratterizzato da tassi di interesse sui prestiti estremamente elevati e da metodi spesso criminali di riscossione da parte del debitore inadempiente.

Questa forma di prestito può essere anche di tipo amichevole. Si basa sulla fiducia reciproca e non è accompagnata dalla conclusione di un accordo. Vengono utilizzati vaglia cambiari con certificati notarili.

Credito di produzione forniti per scopi imprenditoriali: ampliare il volume della produzione, del lavoro, dei servizi, del patrimonio. Il credito alla produzione influisce direttamente sull'aumento dell'offerta di beni, lavori, servizi, beni, fattori di produzione e aumenta il tenore di vita della popolazione.

Prestito al consumo. Una caratteristica del credito al consumo è la relazione tra il capitale monetario e quello delle merci, in cui i potenziali mutuatari sono individui.

A differenza della forma di produzione, questo prestito viene utilizzato dalla popolazione a fini di consumo e non è finalizzato alla creazione di nuovo valore;

Possono fungere da prestatore sia gli organismi di credito specializzati che qualsiasi persona giuridica che vende beni o servizi. In forma monetaria, un prestito al consumo viene concesso come prestito bancario a un individuo per l'acquisto di beni immobili, il pagamento di cure costose, ecc., In forma di merce - nel processo di vendita al dettaglio di beni con pagamento differito. In Russia, questo tipo di prestito si sta appena diffondendo e viene utilizzato in misura limitata nei prestiti garantiti da beni immobili (il più delle volte abitazioni). Nella pratica estera, il credito al consumo copre tutti i segmenti della popolazione attiva, principalmente attraverso vari sistemi di carte di credito.

Altre forme di credito

Inoltre, un prestito può essere classificato secondo altri criteri. Esiste quindi una forma finanziaria di credito, diretta e indiretta, esplicita e nascosta, elementare e aggiuntiva, sviluppata e non sviluppata.

Prestito finanziario utilizzato per effettuare transazioni con attività finanziarie: titoli, valuta, vari strumenti del mercato dei capitali di prestito. Aiuta a soddisfare la domanda di capitale speculativo.

Forma diretta di prestito riflette l'emissione diretta di un prestito all'utente senza intermediari.

Forma indiretta di credito comporta l'assunzione di un prestito per concedere prestiti ad altri enti. Tipicamente utilizzato per finanziare l'acquisto di prodotti agricoli.

Sotto forma esplicita di credito si riferisce ad un prestito per uno scopo predeterminato. Nuove forme di credito includono prestito leasing e molti altri.

La principale forma di credito è Si tratta di un prestito monetario, mentre il credito su merci ne è una forma aggiuntiva.

Forme di credito sviluppate e non sviluppate caratterizzare il grado del suo sviluppo. Una forma di credito non sviluppata include un prestito del banco dei pegni.

Classificazione dei prestiti avviene secondo criteri standard: tipo di valore prestato, tipo di prestatore e mutuatario, tipo di fornitura, aree di bisogni dei mutuatari. Forme di prestito vengono chiamati i vari tipi di credito, che fanno parte del rapporto creditizio.

Forme di credito a seconda della natura del valore prestato.

Di natura del valore prestato i prestiti si dividono in 3 forme:

Forma del prodotto prestito Cronologicamente è il padre della forma monetaria dei prestiti. In questa forma di credito i beni vengono prestati. Inoltre i beni-oggetto del prestito garantiscono la restituzione del prestito. I beni vengono utilizzati nella circolazione economica e il rimborso di tali prestiti avviene principalmente in contanti. I beni diventano di proprietà del mutuatario solo dopo il rimborso completo del prestito e il pagamento degli interessi.

Forma monetaria prestito - La forma più comune di credito, il che significa che il creditore presta il suo denaro al mutuatario. La forma monetaria del credito si è rivelata la più popolare, poiché il denaro è l'equivalente universale nello scambio di valori delle merci, un mezzo unico di circolazione e pagamento. Questa forma di credito dipende molto dalla situazione economica, dal grado di deprezzamento dell’offerta di moneta, dalla disoccupazione, ecc. La forma monetaria di credito è popolare non solo tra gli individui, ma anche nelle relazioni economiche estere interstatali.

Forma mista (merce-denaro). prestito- il prestito viene emesso sotto forma di beni e restituito in contanti o viceversa. Questo tipo di prestito è molto popolare nei paesi in via di sviluppo, quando il denaro preso in prestito da altri paesi viene restituito sotto forma di fornitura di beni.

Forme di credito - prestito bancario.

Con questa forma di credito viene utilizzato solo capitale monetario. Questo prestito viene concesso esclusivamente da istituti finanziari autorizzati dalla Banca Centrale della Federazione Russa a condurre questo tipo di operazioni. La portata di questo prestito è molto più ampia di quella commerciale.

Il modulo di prestito bancario ha le seguenti caratteristiche:

  • la banca, di regola, opera non tanto con il proprio capitale quanto con le risorse attratte;
  • la banca presta capitale inattivo;
  • La banca non presta solo denaro, ma denaro come capitale.

Il prezzo per l'utilizzo dei prestiti bancari è il tasso di interesse, determinato su base reciprocamente vantaggiosa tra i soggetti dei rapporti di credito e fissato nel contratto di prestito.

Forme di credito - prestito commerciale.

L'essenza prestito commercialeè che il prestito non viene emesso da un istituto di credito, ma viene emesso nel corso di una transazione commerciale, motivo per cui ha un secondo nome: prestito commerciale. Tale prestito può essere richiesto da qualsiasi entità che disponga di una quantità sufficiente di offerta di moneta.

Il credito commerciale è una delle prime forme di rapporti creditizi nell'economia, che ha dato origine alla circolazione delle banconote e, quindi, ha sviluppato la circolazione del denaro non contante. Lo scopo principale di questa forma di credito è accelerare il processo di vendita di beni e, quindi, restituire denaro.

Lo strumento del credito commerciale è tradizionalmente cambiale, che esprime gli obblighi finanziari del mutuatario nei confronti del mutuante. Due forme di cambiali hanno guadagnato maggiore popolarità: una cambiale, che implica l'obbligo diretto del mutuatario di pagare un determinato importo al creditore, e una cambiale (cambiale), che implica il trasferimento di un ordine scritto al creditore. mutuatario dal creditore a pagare l'importo specificato a un terzo o al portatore della cambiale.

I prestiti commerciali e bancari presentano diverse differenze significative:

  • un creditore può essere non solo un istituto finanziario, ma ogni soggetto giuridico che deve essere associato alla produzione o vendita di beni/servizi;
  • può essere emesso solo sotto forma di merce;
  • il capitale di prestito è integrato con il capitale industriale o commerciale, che nelle condizioni moderne ha trovato espressione pratica nella creazione di capitale finanziario. società, holding e altre strutture simili, che comprendono imprese di varie specializzazioni e aree di attività;
  • il prezzo medio di un prestito commerciale è solitamente inferiore al tasso di interesse bancario medio attuale;
  • Durante il processo legale di elaborazione della transazione, la commissione per questo credito viene aggiunta al prezzo del prodotto e non viene calcolata separatamente.

Ora in Russia, in pratica, vengono spesso utilizzati 3 tipi prestito commerciale:

  • con scadenza fissa;
  • con restituzione solo dopo che il mutuatario ha effettivamente venduto la merce consegnata a rate;
  • prestito su conto aperto: la consegna di una spedizione di merci in futuro alle condizioni di un prestito commerciale avviene prima che il debito sulla consegna precedente venga ripagato.

Forme di credito - prestito statale.

La caratteristica principale di un prestito pubblico è la partecipazione diretta dello Stato o degli enti locali a vari livelli. I prestiti statali sono forniti dai fondi di bilancio.

Eseguendo le funzioni di creditore, lo Stato attraverso la Banca Centrale fornisce prestiti:

  • industrie o regioni specifiche che necessitano di risorse finanziarie, quando le possibilità di finanziamento del bilancio si stanno già esaurendo e non è possibile contare sui prestiti delle banche commerciali a causa di fattori di mercato;
  • banche commerciali nel processo di asta o vendita diretta di risorse creditizie sul mercato dei prestiti interbancari;
  • programmi mirati di relazioni internazionali.

Lo Stato sarà un mutuatario quando concede prestiti pubblici o nel processo di esecuzione di transazioni sul mercato dei titoli di stato a breve termine. La forma principale di rapporto di credito con un prestito statale è la relazione in cui lo Stato sarà il mutuatario dei fondi.

Forme di credito - credito internazionale.

Credito internazionaleè un insieme di rapporti creditizi che operano a livello internazionale, i cui partecipanti diretti sono lo Stato e le istituzioni finanziarie internazionali. La differenza è che uno dei partecipanti al rapporto di credito appartiene a un altro Paese.

Nei rapporti che coinvolgono gli Stati in generale e le istituzioni internazionali, il credito viene sempre emesso in contanti, nelle attività di commercio estero, può essere anche in merci; Il credito internazionale è suddiviso in diverse categorie, che differiscono:

  • dalla natura dei prestiti: interstatali, privati;
  • per forma: statale, bancaria, commerciale;
  • in base alla loro posizione nel sistema del commercio estero: prestiti all'esportazione, prestiti all'importazione.

Una caratteristica distintiva di un prestito internazionale è la sua protezione giuridica o economica aggiuntiva sotto forma di assicurazioni private e garanzie statali.

Forme di credito – forma civile del credito.

Forma civile di prestito(privato, personale, usurario). Questa forma di credito è la prima nella storia del credito ed è stata trovata sotto forma di merce e monetaria. Si riferisce più all'usura. In questo caso, i prestiti vengono concessi a privati ​​ed entità commerciali (senza licenza della Banca Centrale). È caratterizzato da tassi di interesse enormi e metodi spesso criminali di recupero crediti.

Tale prestito può anche essere di natura amichevole, basato sulla fiducia reciproca e non viene stipulato alcun accordo. Al posto del contratto possono essere utilizzati vaglia cambiari con certificati notarili.

Forme di credito – credito al consumo e industriale.

Credito di produzione emessi per scopi imprenditoriali: aumento del volume della produzione, del lavoro, dei servizi, del patrimonio. Il credito alla produzione influisce in particolare sull'aumento della gamma di beni, lavori, servizi, beni, fattori di produzione e tenore di vita dei residenti.

Prestito al consumo - Una caratteristica distintiva è il rapporto tra denaro e capitale-merce; i potenziali mutuatari sono gli individui; Tale prestito viene creato a fini di consumo e non per la creazione di nuovo valore.

I finanziatori possono essere organizzazioni creditizie specializzate e qualsiasi persona giuridica che vende beni o servizi. In forma monetaria, un prestito al consumo viene emesso come prestito bancario a un individuo per l'acquisto di beni immobili, il pagamento per cure e così via, in forma di merce - sotto forma di vendita al dettaglio di beni con pagamento differito. In Russia questo tipo di prestito non è ancora così popolare; viene utilizzato poco per i prestiti garantiti da beni immobili (principalmente abitazioni).

Altre forme di credito.

I prestiti possono essere suddivisi anche secondo altri criteri: esiste una forma finanziaria di credito, diretto e indiretto, esplicito e nascosto, principale e aggiuntivo, sviluppato e non sviluppato.

Forma finanziaria di prestito utilizzato quando si effettuano transazioni con attività finanziarie: titoli, valuta, strumenti del mercato dei capitali di prestito. Questa forma di credito aiuta a soddisfare la domanda di capitale speculativo.

Forma diretta di prestito- emissione diretta di un prestito senza intermediari.

Forma indiretta di credito- stipulare un prestito per concedere prestiti ad altri enti. Spesso utilizzato per finanziare l'acquisto di prodotti agricoli.

Forma esplicita di credito- un prestito per uno scopo prestabilito. Ciò comprende prestito leasing e molti altri.

Principale forma di prestitoè un prestito monetario e il credito su merci è la sua forma aggiuntiva.

Sviluppato E forma di credito non sviluppata descrivere il grado del suo sviluppo. I prestiti lombard rappresentano una forma di credito poco sviluppata.


Un prestito bancario è il movimento del capitale di prestito prestato dalle banche dietro compenso per un utilizzo temporaneo. Esprime le relazioni economiche tra finanziatori (banche) ed enti finanziatori (mutuatari), che possono essere sia persone giuridiche che persone fisiche. Il prestito bancario è la principale forma di credito.
Per una corretta politica creditizia è necessario utilizzare i seguenti principi creditizi:
  1. Redditività, ovvero ottenere la massima efficienza nell'utilizzo di un prestito con i minori investimenti di prestito. Per una banca efficienza significa accelerare la circolazione delle risorse creditizie; per il mutuatario: una riduzione della commissione sul prestito, un aumento del reddito.
  2. Differenziazione, ovvero un approccio diverso al prestito a determinate categorie di mutuatari, oggetti, ecc.
  3. Lo scopo previsto del prestito, che è determinato, prima di tutto, dal mutuatario, tuttavia, quando si concede un prestito, la banca procede dal suo scopo e dall'oggetto specifico del prestito. Senza osservare questo principio, è difficile garantirne la restituzione entro i tempi stabiliti, poiché sono destinati a svolgere determinate operazioni commerciali nella sfera della produzione e della circolazione.
  4. Sicurezza materiale del prestito, il che significa che il mutuatario deve acquistare gli articoli di inventario o sostenere le spese per le quali è stato emesso il prestito. Ciò garantisce un collegamento diretto nell'emissione di prestiti con garanzie.
La durata del prestito è il periodo di utilizzo del prestito, calcolato dal momento in cui viene ricevuto il prestito fino al suo rimborso finale. In base alla durata di utilizzo, i prestiti si dividono in a breve termine (fino ad un anno) e a lungo termine (oltre un anno). Ciascuno di essi ha modalità organizzative specifiche di prestito, condizioni speciali per l'emissione e il rimborso e oggetti di prestito.
Per periodo di rimborso ci sono: prestiti a termine, il cui periodo di rimborso è arrivato o arriverà nel prossimo futuro; prestiti differiti (prolungati), il cui periodo di rimborso è stato posticipato dalla banca a un periodo successivo su richiesta del cliente; prestiti scaduti il ​​cui periodo di rimborso è già trascorso e vengono applicate sanzioni al debitore inadempiente.
Il credito statale riflette i rapporti di credito riguardanti l'accumulo da parte dello Stato di fondi sulla base del rimborso per finanziare la spesa pubblica. I finanziatori sono persone fisiche e giuridiche, il mutuatario è lo Stato rappresentato dai suoi organi (Ministero delle Finanze, enti locali).
I tipi di credito pubblico sono determinati:
  1. composizione dei mutuatari e dei finanziatori;
  2. ragioni specifiche per la necessità dello Stato di mobilitare fondi;
  3. luogo di ottenimento del prestito;
  4. la forma del suo design;
  5. metodi per attrarre risorse finanziarie e metodi per restituirli;
  6. i tempi del rimborso da parte dello Stato dei suoi obblighi;
  7. il grado di rischio del creditore e del mutuatario.
A seconda delle caratteristiche del mutuatario, i prestiti pubblici possono essere centralizzati o decentralizzati. I prestiti decentralizzati vengono concessi per coprire parzialmente le spese del bilancio locale, i prestiti mirati vengono utilizzati per finanziare progetti specifici legati allo sviluppo socioeconomico di una regione, città o distretto. I prestiti locali sono garantiti da beni materiali, finanziari e immateriali di proprietà dei comuni.
Il credito al consumo riflette la relazione economica tra creditore e mutuatario per quanto riguarda il finanziamento dei consumi finali. Si differenzia dai prestiti concessi alle imprese per scopi produttivi in ​​termini di composizione dei partecipanti alla transazione, oggetti e termini di fornitura. Tale prestito è un mezzo per soddisfare i bisogni di consumo della popolazione.
La classificazione dei prestiti al consumo può essere effettuata secondo determinati criteri:
  1. natura dell'obiettivo;
  2. soggetti di rapporti creditizi (finanziamenti bancari e non bancari);
  3. il metodo di organizzazione della fornitura di fondi prestati (prestiti organizzati e non organizzati, diretti e indiretti);
  4. forme di emissione (prestiti su materie prime e contanti);
  5. il grado in cui il prestito copre il costo dei beni di consumo e dei servizi (prestiti per l'intero costo o per il pagamento parziale);
  6. modalità di rimborso del prestito (rimborsato gradualmente o in un'unica soluzione);
  7. termini di emissione (a breve e lungo termine).
A seconda dello scopo previsto, si differenziano i seguenti tipi di prestiti al consumo: investimento; acquistare beni o pagare servizi; per lo sviluppo delle fattorie personali; prestiti mirati a singoli gruppi sociali; per esigenze dei consumatori non target; controllare il credito, ecc.
Un prestito commerciale è una transazione creditizia tra imprese: un venditore (prestatore) e un acquirente (mutuatario). Il prestito viene concesso sotto forma di merce sotto forma di pagamento differito per beni (servizi).
In un prestito commerciale, i partecipanti ai rapporti di credito regolano le loro relazioni economiche e creano mezzi di pagamento sotto forma di cambiali - obblighi scritti formalizzati del debitore nei confronti del creditore (o ordini del creditore al debitore) di pagare un determinato importo entro un termine certo periodo. Le cambiali possono essere nuovamente utilizzate per i pagamenti, bypassando la banca, passandole di mano in mano al posto del denaro; può essere contabilizzato in banca, venduto, ecc.
Un prestito commerciale differisce da un prestito bancario in termini di composizione dei partecipanti, ordine di registrazione, importo degli interessi e contenuto economico dell'operazione di credito.
Il credito commerciale ha una direzione strettamente limitata: può, ad esempio, essere fornito dalle industrie che producono mezzi di produzione alle industrie che li consumano, ma non viceversa. Con un prestito commerciale, sia il creditore che il mutuatario sono produttori del prodotto o intermediari nella sua vendita.
Un prestito di leasing è un rapporto tra persone giuridicamente indipendenti relativo alla locazione di beni fissi di produzione o di beni ad uso durevole, nonché al finanziamento, all'acquisizione di beni mobili e immobili in locazione, ecc. Il leasing è una forma di prestito di proprietà (merci) ed è uno dei tipi che investono in attrezzature, immobili e altre immobilizzazioni. Oggetto del leasing può essere qualsiasi bene mobile o immobile relativo alle immobilizzazioni e oggetto di acquisto e vendita. Oggetto del leasing può essere qualsiasi bene mobile o immobile relativo alle immobilizzazioni e oggetto di acquisto e vendita. I soggetti del leasing sono il locatore, l'utilizzatore ed il costruttore.
Il leasing viene classificato secondo diversi criteri:
  1. composizione dei partecipanti;
  2. tipo di immobile;
  3. il grado di rimborso della proprietà locata;
  4. condizioni di ammortamento;
  5. volume di servizio;
  6. settore di mercato;
  7. tipo di finanziamento, ecc.
In pratica, possono esserci molti tipi di operazioni di leasing e modelli consolidati di contratti di leasing.
Con il leasing diretto il proprietario dell'immobile prende in locazione autonomamente l'oggetto (operazione bilaterale).
Con il leasing indiretto il trasferimento dell'immobile avviene tramite un intermediario (fornitore - locatore - locatario). Nelle transazioni grandi e complesse, il numero dei partecipanti può aumentare.
Nel leasing collettivo, in caso di leasing di oggetti di grandi dimensioni, possono fungere da locatore più società, tra cui aziende manifatturiere insieme a una società di leasing o una banca.
Il leasing generale dà al locatario il diritto di integrare l'elenco delle attrezzature noleggiate senza concludere contratti aggiuntivi a quello principale.
A seconda delle caratteristiche dell'oggetto locato si distingue tra leasing di beni mobili e leasing immobiliare.
Con il leasing standard, il produttore dell'attrezzatura (macchine, ecc.) la vende ad una società di leasing, che la noleggia al consumatore; Non esiste alcun rapporto giuridico tra il produttore e il locatario ai sensi del contratto di leasing.
L'essenza dell'operazione di leaseback è che il proprietario dell'immobile lo vende a una società di leasing e poi lo affitta, cioè si trasforma in locatario.
Nel caso del leasing di un produttore (leasing fornitore), il locatore finanzia il produttore, che svolge due funzioni: il venditore dell'oggetto noleggiato e il locatario con il diritto di sublocazione. Il venditore dell'attrezzatura diventa locatario, come in una retrolocazione, ma la proprietà affittata non viene utilizzata da lui, ma da altri inquilini che trova e subaffitta a loro.
Con il leasing rinnovabile, le attrezzature (macchine, meccanismi) precedentemente noleggiate vengono periodicamente sostituite con modelli più avanzati.
Il leasing operativo è un rapporto di locazione in cui le spese del locatore associate all'acquisizione e alla manutenzione dell'immobile locato non sono coperte dai canoni di locazione nel corso di un contratto di leasing.
Il leasing finanziario è un rapporto di locazione che prevede il pagamento dei canoni di locazione durante il periodo di validità, coprendo l'intero costo di ammortamento dell'oggetto locato (o la maggior parte di esso), i costi aggiuntivi e l'utile del locatore.
Il leasing nazionale è una transazione finanziaria in cui le entità leasing si trovano sul territorio di uno stato.
Il leasing internazionale è un contratto di locazione di valori o proprietà internazionali tra entità di leasing situate in paesi diversi.
Il mutuo è un pegno su terreni e immobili.
Il pegno è un metodo di garanzia dell'adempimento delle obbligazioni, in cui il creditore (pegno pignorato) ha il diritto, in caso di mancato adempimento da parte del debitore (pegno pignorato) dell'obbligazione garantita dal pegno, di ricevere soddisfazione del suo credito dal valore del bene pignorato, preferenzialmente davanti agli altri creditori, fuori dei casi previsti dalla legge.
I cittadini o le persone giuridiche possono agire come mutuatario o creditore pignoratizio. Nel dare in pegno un immobile, il debitore ipotecario può essere una persona alla quale l'oggetto del pegno appartiene o apparterrà per diritto di proprietà o per diritto di piena gestione economica.
Per oggetto di ipoteca si intendono gli immobili iscritti nell'apposito registro, individuati da contratto di ipoteca.
Il mutuo ipotecario è una particolare tipologia di rapporto economico riguardante la concessione di prestiti a lungo termine garantiti da beni immobili. Partecipanti ad un'operazione di credito possono essere la banca creditrice, il mutuatario, il venditore dell'immobile in caso di operazione finanziaria di compravendita, nonché il titolare dell'ipoteca sull'immobile, se esistente.
A seconda del metodo di garanzia degli obblighi (prestiti) con la proprietà, si distinguono i seguenti tipi di ipoteca: standard (ordinaria), consolidata, proprietà altrui, generale, condizionale.
Con un'ipoteca standard, il mutuatario adempie ad un obbligo specifico impegnando uno dei suoi beni specifici.
Con un'ipoteca consolidata, il mutuatario adempie ad un obbligo specifico impegnando contemporaneamente più beni di sua proprietà.
Quando ipoteca la proprietà di qualcun altro, il debitore adempie il suo obbligo di pegno impegnando la proprietà di un terzo.
Con l'ipoteca generale più immobili appartenenti a singoli proprietari sono vincolati all'adempimento di un unico debito.
L'ipoteca condizionale entra in vigore dal momento in cui sono soddisfatte le condizioni previste dal contratto. Se la condizione non viene soddisfatta, l'ipoteca può essere cancellata.
Il credito internazionale è il movimento di capitale in prestito nella sfera delle relazioni economiche internazionali, associato alla fornitura di risorse valutarie e di merci per uso temporaneo secondo i termini del loro pagamento, urgenza, garanzia di rimborso e intenzionalità.
I soggetti dei rapporti creditizi sono gli Stati, le banche, le organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali e regionali e le singole persone giuridiche.
Il credito internazionale è fornito a spese dello Stato, delle imprese, delle imprese, dei fondi di prestito collettivo accumulati nelle organizzazioni monetarie e finanziarie internazionali. Tale prestito può essere delle seguenti tipologie: interstatale su base bilaterale e multilaterale; banca; commerciale.
È caratteristico del credito interstatale che i soggetti delle relazioni creditizie siano i singoli Stati e l'oggetto della ridistribuzione sia il loro reddito nazionale. Un prestito interstatale può essere utilizzato per bilanciare i pagamenti tra diversi paesi, espandere il fatturato commerciale, ecc. Di solito assume la forma di un prestito di investimento utilizzato per finanziare investimenti di capitale, pagare macchinari, attrezzature e manodopera specializzata associata alla costruzione di un'impresa nei prodotti di cui i soggetti sono interessati all'operazione di credito. Il credito internazionale è fornito in forme monetarie e di materie prime e, in base alle condizioni, è suddiviso in a breve termine (fino a un anno) e a lungo termine. In caso di concessione di prestiti in contanti, l'oggetto del prestito sono i mezzi di acquisto e di pagamento internazionali (valute estere).

Prestito bancario - la principale forma di credito concesso dalle banche commerciali in contanti a soggetti economici per uso temporaneo, dietro compenso, secondo termini di rimborso e destinazione d'uso.

A seconda delle condizioni per le quali vengono emessi i prestiti bancari, questi si dividono in: a breve, medio termine e lungo termine.

Prestiti a breve termine - Si tratta di prestiti concessi dalle banche alle imprese per coprire difficoltà temporanee derivanti dai costi di produzione e di circolazione che non sono garantiti dal ricevimento di fondi propri nel periodo corrispondente. I prestiti a breve termine vengono emessi per un periodo massimo di un anno.

Prestiti a medio termine - Si tratta di prestiti concessi per pagare attrezzature, spese correnti e per finanziare investimenti di capitale. Sono rilasciati per un periodo massimo di tre anni.

Prestiti a lungo termine - Si tratta di prestiti concessi per finanziare spese in conto capitale per la ricostruzione, l'ammodernamento e l'espansione delle immobilizzazioni esistenti, la costruzione di nuove strutture, ecc. I prestiti a lungo termine vengono emessi per un periodo superiore a tre anni.

La forma principale di emissione di prestiti bancari è il prestito bancario diretto, ad es. emissione da parte di istituti bancari di prestiti direttamente alle entità commerciali nell'ordine di pagamento dei documenti di liquidazione e pagamento per l'inventario, le attrezzature, le strutture, i servizi ricevuti e per altri scopi previsti dall'accordo acquistati.

Prestito - Si tratta di un metodo di emissione (fornitura) di fondi a entità commerciali (mutuatari) da parte di finanziatori (banche) per uso temporaneo, per scopi strettamente definiti, a pagamento e a condizioni di rimborso.

Prestatore - un soggetto di rapporti di credito che fornisce prestiti ad un'altra entità commerciale per uso temporaneo.

Mutuatario - un soggetto di rapporti creditizi che ha ricevuto fondi per uso temporaneo in termini di rimborso, pagamento e urgenza.

L'emissione di prestiti da parte delle banche a entità commerciali è soggetta a conformità i seguenti principi, sicurezza, rimborso, urgenza, pagamento e destinazione d'uso.

Il principio della garanzia del prestito significa che il mutuatario, per l'importo del prestito preso, fornisce alla banca il valore della sua proprietà, beni materiali, titoli, ecc. come garanzia. Lo scopo principale di questa garanzia è proteggere l'economia della banca da possibili perdite nel caso in cui il mutuatario non riesca a rimborsare il prestito a causa di insolvenza.

Rimborso del prestito significa che i fondi presi in prestito ricevuti da un'entità commerciale devono essere restituiti alla banca entro il periodo stabilito nel contratto di prestito.

Il principio dell’urgenza del prestitoè che i prestiti alle imprese vengono concessi per un periodo rigorosamente definito, stipulato nell'accordo, dopo il quale devono essere rimborsati.

Pagamento del prestito consiste nel fatto che gli istituti bancari concedono prestiti agli enti commerciali dietro un determinato compenso, chiamato interesse.

Personaggio bersaglio L'utilizzo di un prestito comporta l'investimento dei fondi presi in prestito per gli scopi specifici stipulati nel contratto di prestito. Un prestito viene concesso per finanziare attività specifiche e non in tutti i casi in cui l'impresa ha bisogno di fondi.

Alcuni tipi di capitale circolante (rimanenze, costi, liquidazioni) e costi di capitale per il finanziamento dei quali vengono emessi i prestiti sono chiamati oggetti di prestito. Nell’ambito dell’attivo circolante, i principali oggetti creditizi sono:

prodotti finiti e merci;

rimanenze di produzione (materie prime e materiali di base, semilavorati acquistati e materiali ausiliari, pezzi di ricambio e combustibili, articoli di scarso valore e usurabili.);

lavori in corso e spese differite;

* documenti di liquidazione e pagamento per accordi con fornitori e clienti, ecc.

La procedura per ottenere un prestito da una banca

Il rapporto creditizio tra la banca e l'impresa è regolato da un contratto di prestito concluso per iscritto tra il mutuante e il mutuatario dopo che la banca ha dato il suo consenso a concedere un prestito al mutuatario.

Dopo aver ricevuto una risposta positiva, il mutuatario contatta formalmente la banca con una richiesta-domanda, nella quale indica lo scopo dell'ottenimento del prestito, il suo importo, la durata di utilizzo, le garanzie proposte, le caratteristiche economiche dell'evento finanziato e le fonti di rimborso del prestito.

Insieme alla domanda, il mutuatario fornisce alla banca i seguenti documenti:

studio di fattibilità dell'evento finanziato;

copie dei contratti (accordi) tra il venditore e gli acquirenti;

copia dei contratti di locazione di terreni, locali, attrezzature, ecc.;

calcoli del reddito atteso dall'evento finanziato, attraverso il quale si prevede di rimborsare il futuro prestito;

relazioni contabili e finanziarie per l'anno e il trimestre di riferimento precedenti;

estratti dei conti del mutuatario aperti presso altre banche;

* conclusioni delle società di revisione sulla posizione finanziaria del mutuatario;

contratto di pegno, fideiussione, garanzia, assicurazione (uno di questi documenti o più su richiesta della banca);

business plan per un evento di nuova realizzazione;

calcolo delle entrate e delle uscite dei fondi;

* calcolo dell'utile e sua distribuzione.

La procedura per rimborsare il prestito e gli interessi per il suo utilizzo

La procedura, la forma e le condizioni di rimborso del prestito da parte del mutuatario sono, di norma, previste nel contratto di prestito. Tuttavia, nei casi in cui l'importo del prestito stipulato nel contratto viene rilasciato al mutuatario in parti per pagare determinati tipi di costi, contratti e queste parti del prestito sono formalizzate come obblighi urgenti, il loro rimborso viene effettuato entro nei termini e negli importi previsti da tali obblighi.

Controllo bancario sull'utilizzo e sul rimborso del prestito

Una fase importante nel processo di prestito è il monitoraggio da parte della banca del rispetto dei termini del contratto di prestito con il mutuatario, l'utilizzo mirato ed efficace del prestito concesso, il rimborso tempestivo e completo e il pagamento degli interessi su di esso. Durante tutto il periodo di validità del contratto di mutuo, la banca analizza l'attività economico-finanziaria del mutuatario, la sua situazione finanziaria e verifica lo stato di sicurezza dei beni forniti alla banca in garanzia.

La procedura per l'emissione di un prestito è una delle condizioni principali del contratto di prestito. Inoltre, vengono utilizzati per classificare i prestiti. Esistono i seguenti metodi di emissione:

  • fornitura di fondi immediatamente, in un unico importo;
  • apertura di una linea di credito revolving o non revolving;
  • prestiti per coprire lo scoperto (tenendo conto ).

Il debito del prestito si riflette nei conti attivi. Quando si emette un prestito, possiamo parlare del fatturato dell'addebito sul conto, quando lo ripaghiamo, possiamo parlare del fatturato del prestito. In questo caso, il saldo totale è sempre un debito e riflette l'importo del debito.

Le modalità e l'iter per l'erogazione delle varie tipologie di prestito dipendono sia dall'istituto di credito che emette i fondi, sia dal programma di credito e dal cliente.

Forme di emissione di un prestito bancario

Consideriamo solo un prestito bancario, poiché esistono anche prestiti commerciali, governativi, prestiti internazionali, prestiti civili, ecc.

Nel caso di un prestito bancario si parla esclusivamente di capitale. Solo le organizzazioni che hanno una licenza della Banca Centrale Russa per svolgere attività di prestito possono emetterlo come prestito. Tuttavia, l’ambito di applicazione di tale prestito è molto più ampio rispetto, ad esempio, a un prestito commerciale.

Caratteristiche dell'erogazione del prestito da parte delle banche:

  • l'organizzazione gestisce non tanto i propri fondi quanto il capitale attratto;
  • viene emesso solo il capitale libero non in circolazione;
  • Il denaro viene prestato come capitale.

Allo stesso tempo, quando emette fondi, l'istituto di credito addebita una commissione per l'utilizzo dei suoi servizi. È espresso in interessi sul prestito che il cliente paga.

Quando si concede un prestito, una banca può farlo in vari modi:

  • pagare una volta in contanti, su carta bancaria (conto corrente) o pagando i documenti di pagamento del cliente;
  • aprendo una linea di credito, ovvero concludendo un accordo in base al quale il cliente ha la possibilità di ricevere fondi entro determinati limiti entro un certo periodo di tempo, soggetti a tutti i limiti necessari;
  • prestito sotto forma di "scoperto di conto" - prestito sul conto corrente del cliente se non ci sono fondi sufficienti; si tratta di una forma speciale di prestito in cui la banca consente al cliente di pagare l'acquisto, anche se non ci sono fondi sufficienti sul suo conto. In questo caso viene stabilito il periodo di rimborso del prestito preso e l'importo dello scoperto varierà a seconda del cliente.

A seconda su cosa si basa la classificazione si possono distinguere altre forme di prestito. Per esempio:

  • prestito finanziario – utilizzato per transazioni con qualsiasi attività finanziaria: titoli, valuta e altri strumenti; soddisfa la domanda di capitale speculativo;
  • forma diretta: questa formulazione indica il trasferimento diretto di fondi ad uso del cliente senza il coinvolgimento di intermediari;
  • indiretto: il denaro viene preso per prestare ad altri mutuatari;
  • la forma esplicita è un prestito per uno scopo specifico;
  • la forma principale è il prestito in contanti (può anche essere un prestito su merci, ma in questo caso non viene emesso da una banca);
  • forma sviluppata e non sviluppata: i prestiti bancari appartengono al primo tipo, mentre il prestito su pegno appartiene al secondo.

I prestiti bancari possono essere suddivisi anche in base al periodo di adempimento degli obblighi (rimborso del prestito) da parte del beneficiario del prestito:

  • su chiamata - in questo caso, dopo aver avvisato il creditore, il debito deve essere rimborsato entro un termine determinato, attualmente utilizzato estremamente raramente;
  • i prestiti a breve termine consentono di sopperire a una temporanea mancanza di fondi, sono spesso utilizzati nel commercio nel settore dei servizi e nei prestiti interbancari e vengono solitamente emessi per un periodo non superiore a sei mesi;
  • i prestiti a medio termine vengono emessi per un periodo da uno a tre anni;
  • vengono concessi prestiti a lungo termine per più di un anno, tre anni; i fondi vengono utilizzati per acquistare proprietà di grandi dimensioni, un'auto, un alloggio, ecc., Ma le banche cercano di evitare tali prestiti a causa dei rischi elevati.

I prestiti possono differire anche a seconda della modalità di rimborso. Pertanto, alcuni prestiti vengono rimborsati dal mutuatario una sola volta, ovvero non è richiesta la differenziazione degli interessi. Gli altri prestiti vengono rimborsati gradualmente. Poi l’accordo bancario prevede misure anti-inflazione per proteggere la ricchezza del creditore.