Come calcolare le indennità di viaggio in 1s. Informazioni contabili. Tassazione delle spese di viaggio Irpef e imposta unificata

Quasi tutte le organizzazioni nelle loro attività economiche si trovano ad affrontare la necessità di inviare dipendenti in viaggio d'affari. Per un datore di lavoro, il viaggio d’affari di un dipendente comporta l’esecuzione di una serie di azioni. In primo luogo, il fatto di essere inviato in viaggio d'affari deve essere adeguatamente documentato. In secondo luogo, il datore di lavoro è obbligato a mantenere il reddito medio del dipendente per il periodo in cui è in viaggio d’affari e a rimborsare le spese del dipendente. In terzo luogo, le spese di viaggio d'affari devono essere prese in considerazione a fini fiscali. Come eseguire correttamente tutte queste operazioni nel programma 1C: gestione degli stipendi e del personale 8, afferma E.A. Gryanina, specialista leader di IT-Basis LLC.

(modulo n. T-10a)

(modulo n. T-10)

Riso. 1

Nota

Nota

Documentazione dei viaggi d'affari

La procedura per formalizzare l'assegnazione dei dipendenti in viaggio d'affari è stabilita dall'istruzione del Ministero delle finanze dell'URSS, del Comitato statale per il lavoro dell'URSS e del Consiglio centrale dei sindacati di tutti i sindacati del 04/07/1988 n. 62 “Viaggi d'affari all'interno dell'URSS” (di seguito denominate Istruzioni sui viaggi d'affari, valide nella misura in cui non contraddicono il Codice del lavoro della Federazione Russa).

Per documentare i viaggi d'affari, per i registri del personale possono essere utilizzati i seguenti tipi di moduli di documentazione primaria, approvati con decreto del Comitato statistico statale della Russia del 5 gennaio 2004 n. 1.

Compito di servizio e relazione sul suo completamento
(modulo n. T-10a)

Viene utilizzato per la registrazione e la contabilità degli incarichi ufficiali da inviare in viaggio d'affari, nonché per un rapporto sulla sua attuazione.

L'incarico ufficiale è firmato dal capo dell'unità strutturale in cui lavora il dipendente distaccato, approvato dal capo dell'organizzazione o da una persona da lui autorizzata, e sulla base di esso viene emesso un ordine (istruzione) per inviarlo un viaggio d'affari.

Al rientro da un viaggio d'affari, il dipendente redige una relazione sul lavoro svolto durante il viaggio d'affari, che viene concordata con il responsabile dell'unità strutturale e presentata all'ufficio contabilità.

La redazione di un incarico di lavoro e di una relazione sulla sua attuazione non è un requisito obbligatorio delle Istruzioni per i viaggi d'affari, ma la sua presenza sarà utile per confermare la natura produttiva del viaggio d'affari al fine di poter accettare le spese di viaggio d'affari per l'imposta sugli utili scopi.

Ordine (istruzione) sull'invio di un dipendente
in viaggio d'affari (moduli n. T-9 e n. T-9a)

Servono per registrare e registrare l'incarico di un dipendente (o dipendenti) in viaggio d'affari. Compilato sulla base di un incarico ufficiale, firmato dal capo dell'organizzazione o da una persona da lui autorizzata a farlo.

Certificato di viaggio
(modulo n. T-10)

Si tratta di un documento che certifica il tempo trascorso in viaggio d'affari sul territorio della Federazione Russa o di un paese della CSI, all'entrata e all'uscita sul quale, secondo gli accordi intergovernativi, non è apposto il segno di attraversamento del confine di stato.

Il certificato di viaggio viene rilasciato in una copia in base all'ordine di partire per un viaggio d'affari e viene consegnato al dipendente. Ad ogni destinazione, sul certificato di viaggio vengono annotate l'orario di arrivo e di partenza, che sono certificate dalla firma del funzionario responsabile e dal sigillo. Al ritorno da un viaggio d’affari, il certificato di viaggio viene fornito all’ufficio contabilità insieme al rapporto anticipato del dipendente e ai documenti che confermano le spese sostenute. Il certificato di viaggio non può essere rilasciato se il dipendente deve rientrare da un viaggio d'affari al luogo di lavoro permanente lo stesso giorno in cui è stato inviato. Inoltre, quando si viaggia all'estero non viene rilasciato alcun certificato di viaggio (ad eccezione dei paesi della CSI sopra menzionati).

In conformità con il paragrafo 2 delle Istruzioni sui viaggi d'affari, se a un dipendente viene rilasciato un certificato di viaggio, l'emissione di un ordine affinché l'organizzazione lo invii in viaggio d'affari è facoltativa, ma può essere presa su decisione del manager.

Secondo le spiegazioni del Ministero delle Finanze russo, un'organizzazione può redigere autonomamente un elenco di documenti che costituiscono la base per l'invio di un dipendente in viaggio d'affari, che, in particolare, può essere un ordine di viaggio d'affari e (o) il rilascio di un certificato di viaggio. La preparazione di due documenti su un fatto di attività economica, secondo il dipartimento finanziario, è facoltativa (lettera del Ministero delle finanze russo del 6 dicembre 2002 n. 16-00-16/158).

Pertanto, quando si inviano dipendenti in viaggio d'affari nel territorio della Federazione Russa, è sufficiente rilasciare un certificato di viaggio, in questo caso non è necessario emettere un ordine organizzativo; L'invio di dipendenti in viaggio d'affari all'estero dovrebbe essere formalizzato mediante un ordine dell'organizzazione, poiché per tali viaggi d'affari non viene rilasciato un certificato di viaggio.

Il programma "1C: gestione degli stipendi e del personale" consente di redigere tutti i moduli unificati dei documenti primari discussi sopra relativi all'invio di dipendenti in viaggio d'affari: n. T-9, n. T-9a, n. T-10 e No. T-10a.

La registrazione del fatto di inviare un dipendente o un elenco di dipendenti in viaggio d'affari viene effettuata nel programma utilizzando il documento del sottosistema di contabilità del personale “Viaggi di lavoro delle organizzazioni” (vedi Fig. 1).

Riso. 1

Il modulo visualizzato sullo schermo del documento indica la destinazione: il paese, la città e l'organizzazione a cui vengono inviati i lavoratori (dipendente), nonché i dettagli del documento che costituisce la base per il viaggio d'affari (incarico ufficiale o altro documento ).

La parte tabellare è compilata con un elenco dei dipendenti inviati in viaggio d'affari.

Lo scopo del viaggio d'affari (il contenuto dell'incarico di lavoro) è indicato sotto forma di una stringa di testo arbitraria per ciascun dipendente. Inoltre, per stampare l'ordine, è possibile specificare la fonte di finanziamento per le spese di viaggio d'affari.

Per ottenere moduli stampati di un certificato di viaggio, un ordine da inviare in viaggio d'affari e un incarico ufficiale, è necessario utilizzare il sottomenu a tendina del pulsante “Stampa” sul pannello di comando inferiore del modulo del documento.

Nota che il Codice del lavoro della Federazione Russa vieta l'invio di donne incinte in viaggio d'affari (articolo 259, parte 1, del Codice del lavoro della Federazione Russa), lavoratori di età inferiore ai 18 anni (Articolo 268 del Codice del lavoro della Federazione Russa) e dipendenti durante il periodo di validità del contratto di apprendistato - in viaggio d'affari non correlato all'apprendistato (parte 3 dell'articolo 203 del Codice del lavoro della Federazione Russa).

È consentito l'invio in viaggio d'affari, ma solo con il consenso scritto e previa conoscenza scritta del diritto di rifiutare di essere inviato in viaggio d'affari (articolo 259 del Codice del lavoro della Federazione Russa):

• donne con bambini di età inferiore a tre anni, a condizione che ciò non sia vietato dalle raccomandazioni mediche;
• lavoratori con figli disabili o persone con disabilità dall'infanzia fino al compimento dei 18 anni;
• lavoratori che assistono loro familiari ammalati previa presentazione di referto medico;
• uomini che allevano figli minori senza madre, nonché tutori e amministratori di minori (articolo 264 del Codice del lavoro della Federazione Russa).

Per ciascun dipendente, il documento indica le date di inizio e fine del viaggio d'affari (tenendo conto del tempo trascorso in viaggio), il numero di giorni in viaggio viene inserito in un campo separato nella riga della sezione tabellare.

Nota, che, ai sensi del paragrafo 4 delle Istruzioni sui viaggi d'affari, la durata di un viaggio d'affari all'interno della Federazione Russa non deve superare i 40 giorni di calendario, senza contare il tempo trascorso lungo il percorso. La durata del viaggio d'affari per lavoratori, dirigenti e specialisti inviati per eseguire lavori di installazione, messa in servizio e costruzione non deve superare un anno. Non esiste una scadenza entro la quale un dipendente può essere inviato in viaggio d'affari all'estero.

Pagamento per il tempo trascorso in viaggio d'affari

Durante un viaggio d'affari, il dipendente conserva il suo guadagno medio (articolo 167 del Codice del lavoro della Federazione Russa).

Lo stipendio medio è calcolato in conformità con il Regolamento sulle specifiche della procedura per il calcolo dello stipendio medio, approvato con Decreto del Governo della Federazione Russa dell'11 aprile 2003 n. 213.

Per accumulare i guadagni medi trattenuti dal dipendente nel programma "1C: Stipendio e gestione del personale 8" è previsto il documento "Pagamento basato sui guadagni medi". Il documento può essere creato, calcolato e registrato automaticamente sulla base del documento “Viaggi di lavoro delle organizzazioni” utilizzando l'elaborazione “Analisi delle assenze” (Fig. 2). È possibile richiamare l'elaborazione direttamente dal modulo del documento “Viaggi di lavoro delle organizzazioni” facendo clic sul pulsante “Apri ratei”.

Riso. 2

Per impostazione predefinita, per calcolare il pagamento per il tempo trascorso in viaggio d'affari, viene utilizzato il tipo di calcolo predefinito "Pagamento basato sulla retribuzione media" (indicato nel campo "Tipo di calcolo" del modulo del documento). Allo stesso tempo, in termini di tipi di calcolo "Ratei di base delle organizzazioni", è possibile descrivere un tipo personalizzato di calcolo per l'esecuzione dei ratei (ad esempio, se è necessario apportare modifiche speciali alla contabilità per un particolare tipo di viaggio d'affari ).

I dati per il calcolo della retribuzione media sono indicati nella parte tabellare del documento nella scheda “Calcolo della retribuzione media”, riepilogati per tipologia di retribuzione:

• reddito di base;
• bonus pienamente presi in considerazione nella retribuzione media;
• bonus parzialmente presi in considerazione nella retribuzione media;
• bonus annuali, pienamente presi in considerazione nella retribuzione media;
• bonus annuali, parzialmente presi in considerazione nella retribuzione media.

Quando si calcola il documento, questi dati vengono generati automaticamente in base alle impostazioni dei ratei di base per i tipi di calcolo dal piano dei tipi di calcolo "Guadagno medio", i dati sui ratei del dipendente, il tempo lavorato e il tempo standard, nonché i dati sull'indicizzazione di la retribuzione del dipendente per il periodo di fatturazione.

I dati sulla retribuzione base e sui bonus non annuali vengono raccolti separatamente per ciascun mese del periodo di paga. Gli importi delle entrate di base rientrano nel mese del periodo di fatturazione per il quale vengono maturati. Gli importi dei premi sono inclusi nel mese di maturazione, indipendentemente dal periodo per il quale sono stati maturati.

I premi annuali sono compresi nella base solo se maturati per l'anno solare precedente la data dell'evento, indipendentemente dal mese in cui è avvenuta la maturazione.

Il periodo di fatturazione è considerato 12 mesi di calendario precedenti il ​​periodo di risparmio dei guadagni medi, se non diversamente determinato dalle impostazioni del tipo di calcolo selezionato per il pagamento del tempo trascorso in viaggio d'affari nel documento.

Per calcolare il risultato della competenza, viene calcolata la retribuzione giornaliera media e, per i dipendenti con orario di lavoro riepilogativo, la retribuzione oraria media, che viene moltiplicata per il numero di giorni lavorativi (ore) in base al programma del dipendente che cade durante il viaggio d'affari. I risultati del calcolo del pagamento per la durata di un viaggio d'affari vengono inseriti nella scheda "Ratei" del documento.

Se alla fine del mese il viaggio d'affari del dipendente non è ancora terminato, ma ha bisogno di maturare il pagamento per il tempo del viaggio d'affari, allora come periodo di pagamento nel documento "Pagamento in base alla retribuzione media" è necessario impostare il periodo dalla data di inizio del viaggio d'affari alla data di fine del mese e calcolare il documento. Il mese prossimo, il pagamento verrà calcolato per la seconda parte del periodo del viaggio d'affari, dall'inizio del mese al giorno del ritorno dal viaggio d'affari. La seconda parte del periodo di viaggio d'affari deve essere pagata sulla base dello stesso importo di guadagno medio della prima parte. Per fare ciò è necessario copiare il documento “Pagamento in base alla retribuzione media” registrato il mese scorso, indicare il periodo di pagamento corrispondente e calcolare solo i ratei, senza ricalcolare la retribuzione media, ovvero utilizzare la voce “Calcola ratei” nel sottomenu del pulsante “Calcola”.

In conformità con il paragrafo 9 delle Istruzioni sui viaggi d'affari, quando una persona che lavora a tempo parziale viene inviata in viaggio d'affari, la retribuzione media viene trattenuta nel luogo di lavoro nell'organizzazione che lo ha inviato per affari. Se vieni inviato in viaggio d'affari contemporaneamente per il tuo lavoro principale e per quello combinato, i guadagni medi vengono mantenuti per entrambe le posizioni.

Pertanto, al fine di risolvere la questione della necessità di pagare il tempo trascorso in viaggio d'affari per i lavoratori a tempo parziale, è necessario considerare lo scopo del viaggio d'affari - con l'adempimento dei compiti per quale posizione (luogo di lavoro) lavoro) a cui è associato.

Se un dipendente viene inviato in viaggio d'affari per svolgere mansioni solo nel luogo di lavoro principale, la sua assenza dal posto di lavoro part-time deve essere registrata nel programma utilizzando il documento "Assenteismo nelle organizzazioni".

Rimborso delle spese sostenute da un dipendente in relazione a un viaggio d'affari

L'elenco delle spese che il datore di lavoro è tenuto a rimborsare a un dipendente inviato in viaggio d'affari è stabilito dall'articolo 168 del Codice del lavoro della Federazione Russa e comprende:

• spese di viaggio;
• spese per l'affitto di locali residenziali;
• spese aggiuntive legate alla vita al di fuori del luogo di residenza permanente (per diem);
• altre spese sostenute dal dipendente con il permesso o la conoscenza del datore di lavoro.

La procedura e l'importo del rimborso delle spese relative ai viaggi di lavoro sono determinati da un contratto collettivo o dai regolamenti locali dell'organizzazione. Allo stesso tempo, va tenuto presente che per i dipendenti di organizzazioni finanziate dal bilancio federale, il rimborso delle spese associate ai viaggi di lavoro viene effettuato secondo le norme stabilite dalla legge.

Per le altre organizzazioni le norme e le modalità di rimborso delle spese di viaggio sono stabilite solo a fini fiscali.

Prima della partenza per un viaggio d'affari, al dipendente distaccato viene concesso un anticipo in contanti nei limiti degli importi dovuti per il viaggio, le spese per l'affitto dell'alloggio e l'indennità giornaliera.

Entro tre giorni dal ritorno da un viaggio d'affari nel territorio della Federazione Russa (o entro 10 giorni di calendario dalla fine del viaggio d'affari al di fuori della Federazione Russa), il dipendente è tenuto a presentare un rapporto anticipato sugli importi spesi in connessione con il viaggio d'affari ed effettuarne il pagamento finale.

Le liquidazioni per il rimborso delle spese di viaggio per i dipendenti inviati in viaggio d'affari non sono registrate nel programma 1C: gestione degli stipendi e del personale 8, poiché non si riferiscono ai calcoli delle buste paga.

Allo stesso tempo, gli anticipi tempestivi emessi in relazione a un viaggio d'affari non spesi e non restituiti possono essere detratti dallo stipendio del dipendente. La detrazione è registrata nel programma "1C: Gestione degli stipendi e del personale 8" utilizzando il documento "Registrazione delle detrazioni una tantum dei dipendenti delle organizzazioni" (Fig. 3). Il tipo di detrazione corrispondente deve essere descritto nel piano dei tipi di calcolo "Detrazioni delle organizzazioni" con il metodo di calcolo "Importo fisso".

Riso. 3

Tassazione delle spese di viaggio per l'Irpef e l'imposta sociale unificata

Secondo il paragrafo 3 dell'articolo 217 e il comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 238 del Codice Fiscale della Federazione Russa, tutti i tipi di pagamenti di compensazione legalmente stabiliti relativi, in particolare, al rimborso delle spese di viaggio, non sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche e imposta sociale unificata.

Quando il datore di lavoro paga al contribuente le spese per viaggi d'affari sia all'interno del Paese che all'estero, sono esenti dall'imposta le indennità giornaliere corrisposte nei limiti stabiliti ai sensi della normativa vigente, nonché le spese mirate effettivamente sostenute e documentate per il viaggio di andata e ritorno. imposte per servizi aeroportuali, commissioni, spese per spostamenti verso l'aeroporto o la stazione ferroviaria nei luoghi di partenza, destinazione o trasferimenti, per il trasporto dei bagagli, spese per l'affitto degli alloggi, pagamento dei servizi di comunicazione, ottenimento e registrazione del passaporto estero di servizio. , l'ottenimento dei visti, nonché le spese associate allo scambio di contanti o un assegno presso una banca con contanti in valuta estera.

Nota che dal 1° gennaio 2008 la legge federale n. 216-FZ del 24 luglio 2007 stabilisce le aliquote massime di indennità giornaliera esente dall'imposta sul reddito delle persone fisiche: fino a 700 rubli per ogni giorno di viaggio d'affari nella Federazione Russa e fino a 2.500 rubli per ogni giorno di trasferta all'estero per lavoro.*

Nota:
* Maggiori informazioni su queste modifiche al codice fiscale della Federazione Russa nell'articolo di L.P. Fomicheva "Il codice fiscale della Federazione Russa è stato nuovamente corretto" nel numero 9 (settembre) di "BUKH.1S" per il 2007, p.

Ai fini del calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nel programma "1C: Stipendi e gestione del personale 8", le indennità giornaliere in eccesso, le spese di trasporto non documentate e le spese per l'affitto di locali residenziali, nonché altre spese non espressamente menzionate nel Codice fiscale russo La Federazione, rimborsata in relazione all'invio in viaggio d'affari, deve essere maturata al dipendente sotto forma di reddito non monetario. L'accantonamento viene effettuato dal documento "Registrazione degli accantonamenti una tantum per i dipendenti delle organizzazioni". I tipi di calcoli con cui viene calcolato il reddito devono essere descritti in termini di tipi di calcolo "Ratei di base delle organizzazioni" o "Ratei aggiuntivi delle organizzazioni" con la casella di controllo "Reddito in natura" selezionata (Fig. 4).

Riso. 4

Ai fini del calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, tali redditi sono contabilizzati sotto il codice 4800 “Altri redditi”.

Ai fini della tassazione dell'UST e dei contributi assicurativi alla Cassa pensione per le organizzazioni che pagano l'imposta sul reddito, il modulo del tipo di competenza è impostato sul valore "Non soggetto a tassazione dell'UST, contributi alla Cassa pensione ai sensi del paragrafo 3 dell'articolo 236 del Codice Fiscale della Federazione Russa (pagamenti dagli utili).” Per le organizzazioni che applicano regimi fiscali speciali, cioè che non pagano l'imposta sul reddito delle società, tali accantonamenti devono essere soggetti a contributi all'assicurazione pensionistica obbligatoria. Per essi, come modalità di tassazione dell'UST e dei contributi alla Cassa Pensione, dovrebbe essere specificato il valore “Impostati dall'UST, contributi alla Cassa Pensione nel suo complesso” (nel programma in questo caso, infatti, solo i contributi alla verrà addebitato il fondo pensione obbligatorio).

I accantonamenti in questione sono soggetti anche ai contributi per l'assicurazione obbligatoria contro gli infortuni, che viene opportunamente indicato nel modulo tipologia accantonamento.

Nel determinare l'importo dell'indennità giornaliera in eccesso, è necessario tenere presente che le norme sono stabilite nell'importo dei pagamenti per ogni giorno in cui il dipendente è in viaggio d'affari, compreso il tempo trascorso in viaggio. Per giorno di partenza di un viaggio d'affari si intende un giorno di calendario (fino a 24 ore incluse) durante il quale un treno, aereo, autobus o altro veicolo parte dal luogo di lavoro permanente del viaggiatore d'affari, e il giorno di arrivo è un giorno di calendario (fino a 24 ore comprese) durante il quale il trasporto del prodotto arriva al luogo di lavoro permanente. Se il viaggio d'affari dura un giorno, la diaria non viene pagata. Se il luogo da cui parte il veicolo si trova al di fuori dei confini della località in cui si trova l'organizzazione, nel determinare i giorni di partenza e di arrivo viene preso in considerazione il tempo necessario per raggiungere il luogo di partenza del veicolo . La stessa procedura si applica se il viaggiatore d'affari ha la possibilità di tornare quotidianamente al suo luogo di residenza permanente (la disponibilità di tale opportunità viene decisa dal datore di lavoro caso per caso).

Se un dipendente si ammala durante un viaggio d'affari

Secondo il paragrafo 16 delle Istruzioni sui viaggi d'affari, in caso di incapacità temporanea al lavoro del lavoratore distaccato, gli vengono rimborsate in generale le spese di locazione dell'abitazione (ad eccezione dei casi in cui il lavoratore distaccato è sottoposto a cure ospedaliere ) e gli viene versata l'indennità giornaliera per tutto il tempo in cui non può farlo a causa del suo stato di salute, inizia a svolgere l'incarico ufficiale assegnatogli o ritorna al suo luogo di residenza permanente, ma non

oltre due mesi. I giorni di inabilità temporanea al lavoro non sono compresi nel periodo del viaggio d'affari.

L'inabilità temporanea del lavoratore distaccato, nonché l'impossibilità per motivi di salute di ritornare al luogo di residenza permanente, devono essere certificate secondo le modalità prescritte.

Durante il periodo di inabilità temporanea al lavoro, al lavoratore distaccato viene corrisposta un'indennità di invalidità temporanea su base generale.

La riflessione di tali casi nel programma 1C: gestione degli stipendi e del personale 8 dipende dal fatto che il pagamento per il periodo di viaggio d'affari sia stato registrato nel programma al momento in cui è stata maturata l'indennità di invalidità temporanea e, in tal caso, in quale periodo di fatturazione - l'attuale o uno del passato.

Se il programma matura prima un congedo per malattia e poi inserisce il pagamento per un viaggio d'affari, nel calcolare l'accantonamento per il tempo di un viaggio d'affari, il programma terrà automaticamente conto del periodo di invalidità temporanea: il dipendente non verrà pagato il viaggio d'affari per i giorni di malattia.

Se il pagamento per il viaggio d'affari è già stato registrato all'inizio del mese corrente, dopo la maturazione del congedo per malattia, è necessario ricalcolare il documento per il calcolo del pagamento per il viaggio d'affari “Pagamento in base alla retribuzione media”, che il programma ti ricorderà il giorno il pannello delle attività correnti.

Se il pagamento per il viaggio d'affari è stato effettuato in uno dei periodi precedenti, nel calcolo dell'accantonamento per assenze per malattia, gli importi del pagamento per il viaggio d'affari che cade nei giorni di malattia verranno automaticamente stornati (Fig. 5).

Riso. 5

Per il comportamento descritto del programma, l'elenco dei tipi di pagamento sostitutivo per viaggi di lavoro ("Pagamento basato sulla retribuzione media") deve includere i tipi di calcoli utilizzati per pagare le prestazioni di invalidità temporanee ("Pagamento per congedo per malattia" e "Pagamento per assenze per malattia per infortuni sul lavoro”.

Ciao cari lettori del blog. Non molto tempo fa, le pagine del blog discutevano in dettaglio le questioni relative al congedo per malattia e al pagamento delle ferie. In questi materiali ho presentato opportunità piuttosto interessanti che molti non conoscevano o dimenticavano. Se non hai letto queste pubblicazioni, puoi anche leggerle. Ciò sarà utile sia per i principianti che per gli utenti esperti del prodotto software 1C ZUP.

Oggi vedremo come viene eseguito il programma accantonamento per il tempo trascorso in viaggio d'affari, vale a dire il documento. Questa sarà una sorta di continuazione dei materiali menzionati in precedenza e sarà utile anche per gli utenti esperti di 1C ZUP, poiché analizzerò esempi complessi di accantonamenti. Negli esempi esamineremo due opzioni per il pagamento dei viaggi d'affari in cui il dipendente ha lavorato nei fine settimana/festivi:

• Pagamento unico basato sul guadagno medio (utilizzando "Orari individuali");
• Doppio pagamento (utilizzando document “Pagamento per ferie e fine settimana dell'organizzazione”).

Una piccola teoria

✅

✅

✅

Il concetto di viaggio d'affari è affermato chiaramente in Codice del lavoro della Federazione Russa nell’articolo 166: “ Viaggio di lavoro- un viaggio di un dipendente su ordine del datore di lavoro per un certo periodo di tempo per svolgere un incarico ufficiale fuori dal luogo di lavoro permanente. I viaggi d’affari dei dipendenti il ​​cui lavoro a tempo indeterminato viene svolto in viaggio o ha carattere itinerante non sono riconosciuti come viaggi d’affari”.

Sottolineerò anche la posizione dell'articolo 167 Codice del lavoro della Federazione Russa: "Quando un dipendente viene inviato in viaggio d'affari, gli è garantito il mantenimento del posto di lavoro (posizione) e dei guadagni medi, nonché il rimborso delle spese associate al viaggio d'affari."

Le opzioni per il calcolo delle indennità di viaggio si presentano se i giorni di viaggio d'affari cadono nei fine settimana o nei giorni festivi. Se inizialmente non era previsto il lavoro nei fine settimana o nei giorni festivi, viene prevista una doppia retribuzione per il lavoro in tali giorni durante un viaggio d'affari - articolo 153 Codice del lavoro della Federazione Russa.

Se il lavoro nei fine settimana e nei giorni festivi è stato previsto in anticipo e specificato nell'ordine o nell'incarico ufficiale per un viaggio d'affari, tali giorni vengono calcolati in base alla retribuzione media.

Indennità di viaggio basate sulla retribuzione media + compenso per il lavoro nei fine settimana in un unico importo (utilizzando “Orari individuali”)

✅ Seminario “Trucchi per 1C ZUP 3.1”
Analisi di 15 hack per la contabilità in 1C ZUP 3.1:

✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo dei calcoli delle buste paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:

✅ Calcolo dei salari in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per principianti:

Quindi, secondo le condizioni dell'esempio, l'ingegnere capo della manutenzione delle attrezzature del nostro centro di assistenza auto è stato inviato in viaggio d'affari in una città vicina, dove si stanno preparando ad aprire una filiale, per aiutare a installare l'attrezzatura. Il viaggio d'affari è progettato per 10 giorni - dal 04/08/2014 al 13/08/2014. Allo stesso tempo, sono previsti lavori sabato (09.08) e domenica (10.08). In relazione a ciò, sta cambiando il programma di lavoro pianificato del dipendente per agosto, che in tutti i mesi precedenti del suo lavoro è rimasto invariato: una settimana di cinque giorni di 40 ore.

Innanzitutto inseriremo un programma individuale per questo dipendente per agosto 2014. Per questo utilizzeremo il documento "Inserimento di orari di lavoro individuali per un'organizzazione". Può essere trovato sul desktop del programma nella scheda "Paghe" nella colonna centrale. Nel documento indichiamo il mese di agosto e aggiungiamo una nuova riga nella sezione tabellare in cui selezioniamo il dipendente Gavrilov. In questo caso, la riga verrà riempita con informazioni sul programma pianificato di questo dipendente. Fisseremo 8 ore di lavoro nelle celle per il 9 e 10 agosto. In questo caso, al rientro da un viaggio d'affari, al dipendente verranno concessi giorni liberi il venerdì e il sabato. Pertanto, rimuoviamo gli otto nelle celle per il 14 e 15 agosto. Eseguiamo il documento.

Successivamente, se l'organizzazione mantiene registri dettagliati del personale, creiamo un documento per il sottosistema dei registri del personale "Viaggi d'affari organizzativi." Questo documento non calcola gli importi, ma è un documento del personale - deve essere inserito da un dipendente del dipartimento del personale. Può essere trovato sul desktop del programma nella scheda "Contabilità del personale".

È possibile aprire tale elaborazione cliccando sul pulsante “Apri ratei” presente nel documento personale "Viaggi d'affari delle organizzazioni".

Quindi, creiamo, calcoliamo e pubblichiamo il documento “Pagamento basato sul guadagno medio”. Apriamolo e vediamo cosa ha calcolato per noi il programma. Grazie all'utilizzo dell'elaborazione “Analisi dei No-Show”, tutti i campi sono stati compilati automaticamente ed è stato effettuato il calcolo.

Per analizzare l'importo calcolato, è conveniente aprire la forma stampata di questo documento - "Calcolo del guadagno medio".

Si prega di notare che poiché il dipendente è stato assunto dall'organizzazione il 1 gennaio 2014, il reddito non è stato preso in considerazione per 12 mesi come previsto, ma per 7. Inoltre, i giorni lavorativi di luglio non sono stati completamente presi in considerazione poiché il dipendente era in vacanza per mezzo mese. Pertanto, il calcolo delle indennità di viaggio viene effettuato secondo la formula:

Guadagno_medio_giornaliero * Numero_di_giorni_di_viaggio_di_lavoro = Reddito_per_periodo_di_pagamento / Conteggio_giorni_di_periodo_di_liquidazione * Numero_di_giorni_di_viaggio_di_lavoro = 229.782,61 / 130 * 10 = 17.675,60

Il programma tiene conto esattamente di 10 giorni di viaggio d'affari poiché abbiamo introdotto un programma individuale, in cui il sabato e la domenica che cadono in viaggio d'affari sono contrassegnati come giorni lavorativi.

Indennità di viaggio basate sulla retribuzione media + doppia retribuzione per il lavoro nei fine settimana (documento “Pagamento per ferie e fine settimana dell'organizzazione”)

✅ Seminario “Trucchi per 1C ZUP 3.1”
Analisi di 15 hack per la contabilità in 1C ZUP 3.1:

✅ LISTA DI CONTROLLO per il controllo dei calcoli delle buste paga in 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrollo mensile della contabilità:

✅ Calcolo dei salari in 1C ZUP 3.1
Istruzioni passo passo per principianti:

Quindi, cambiamo un po' le condizioni del nostro esempio. Il dipendente Gavrilov è andato in viaggio d'affari nelle stesse date, ma non era previsto il lavoro sabato e domenica. Già sul posto si è deciso che fosse necessario uscire nei fine settimana per risolvere questioni urgenti. Il consenso è stato ottenuto dalla direzione.

Poiché non era noto in anticipo che il dipendente avrebbe dovuto lavorare nei fine settimana, il suo orario di lavoro di 40 ore su cinque giorni non cambierà (non utilizzeremo orari individuali). Come nell'esempio precedente, inseriremo un documento personale "Viaggi aziendali organizzativi" sulla base del quale creeremo un documento di transazione "Pagamento basato sul guadagno medio" utilizzando l'elaborazione "Analisi dei no-show". Lascia che ti ricordi che puoi leggere in dettaglio l'uso di questa elaborazione.

Apriamo il documento creato e calcolato "Pagamento basato sul guadagno medio" e analizzare l'importo ricevuto.

Il guadagno medio giornaliero non è cambiato e questo è corretto, dato che non abbiamo cambiato nulla nel periodo di fatturazione. Ma l'importo del pagamento è cambiato, poiché al momento del calcolo di questo documento ci sono 8 giorni di viaggio d'affari (sabato e domenica sono giorni liberi come previsto). Da qui otteniamo: 1.767,56 * 8 = 14.140,48 rubli.

Ora devi riflettere il pagamento per il lavoro nei fine settimana al doppio della tariffa. Per questo utilizzeremo il documento “Pagamento per ferie e fine settimana dell'organizzazione.” Il documento dovrebbe assomigliare a questo:

In totale, il documento dovrebbe contenere 4 righe, due per ogni giorno. I pagamenti vengono effettuati secondo due tipi di calcoli "Pagamento per lavoro nei giorni festivi e nei fine settimana" E "Paga aggiuntiva per lavorare nei giorni festivi e nei fine settimana."È meglio compilarlo manualmente. In questo caso i dati presenti nel campo “Tariffa oraria” vengono calcolati automaticamente dal programma. L'impostazione delle opzioni per il calcolo di questo indicatore viene effettuata in "Parametri contabili" sul segnalibro "Algoritmi di calcolo" in un gruppo di commutazione "Quando si converte lo stipendio mensile in una tariffa oraria, utilizzare:". Ho discusso queste impostazioni in dettaglio nell'articolo corrispondente. Anche il campo “Risultato” viene compilato automaticamente in base ai risultati dei dati dei campi “Ore lavorate” e “Tariffa oraria”. Eseguiamo il documento.

Riassumere. Entrambi gli esempi riflettono essenzialmente due opzioni per lavorare durante un giorno libero, previste dal Codice del lavoro della Federazione Russa. Il primo esempio è essenzialmente lavorare per tempo libero. Un dipendente riceve due giorni liberi al ritorno da un viaggio d'affari. Il secondo esempio è la doppia retribuzione per il lavoro svolto nel fine settimana.

Questo è l’esempio più semplice e quindi non lo illustrerò separatamente.

È tutto per oggi! Presto ci saranno nuovi materiali interessanti su.

Per essere il primo a conoscere le nuove pubblicazioni, iscriviti agli aggiornamenti del mio blog:

Il dipendente deve ricevere denaro prima del viaggio d'affari. È possibile emettere un anticipo dal registratore di cassa oppure trasferire i fondi sul conto bancario personale del dipendente. Contestualmente in 1C 8.3 i documenti finanziari vengono redatti nella sezione Banca e Cassa:

Nei documenti contanti è necessario aggiungere un documento utilizzando il pulsante Emetti:

Passiamo alla compilazione del documento di cassa. È necessario specificare il tipo di operazione Rilasciare alla persona responsabile:

• Il numero e la data in 1C 8.3 vengono impostati automaticamente quando si registra un documento, ma possono essere modificati manualmente;
• Il destinatario è un viaggiatore d'affari.

Dettagli del modulo stampato:

• Per documento: i dati identificativi del dipendente dalla directory Individui vengono visualizzati automaticamente;
• Motivo: per quali esigenze sono stati emessi i fondi;
• Appendice – documento – base per l’emissione dei fondi:

Importante! Dal 2012, i fondi per i viaggi d'affari vengono emessi sulla base di una domanda in qualsiasi forma.

Inserisci i dati identificativi del dipendente dalla directory Individui:

Se si specifica per l'elemento DDS nella directory Voci del flusso di cassa che viene utilizzato per impostazione predefinita nelle transazioni per l'emissione di importi contabili, l'elemento DDS nel documento Prelievo di contanti verrà inserito automaticamente:

I movimenti del documento (registrazione) per l'emissione di contanti a una persona responsabile sono standard:

Un ordine in contanti in uscita nel modulo KO2 può essere aperto facendo clic sul pulsante Stampa. Utilizzando il comando Stampa è possibile stampare il modulo standard Ordine di scontrino (KO2).

Se Banca Cliente non viene utilizzata

• Dovrà essere indicata la tipologia dell'operazione – Trasferimento a soggetto responsabile;
• Dipendente – viaggiatore d'affari;
• Destinatario – è necessario indicare il Dipendente o la Banca, a seconda di come esattamente vengono trasferiti i fondi, tramite la banca o direttamente sul conto corrente del dipendente;
• Seleziona la casella A pagamento.

Il documento Cancellazione da un conto corrente in 1C 8.3 viene generato tramite Inserire un documento cancellato da un conto corrente:

Se si utilizza Banca Cliente

Movimenti documento L'addebito su conto corrente viene generato solo dopo aver selezionato la casella Confermato tramite estratto conto:

Come organizzare un viaggio d'affari in 1C 8.3

Al rientro da un viaggio di lavoro e al rientro al lavoro, il dipendente è tenuto a rendicontare le spese di viaggio entro tre giorni lavorativi.

Spese di viaggio rimborsabili:

• Spese di viaggio;
• Spese per l'affitto degli alloggi;
• Spese giornaliere;
• Altre spese, confermate ed economicamente giustificate.

Come compilare un rapporto anticipato in 1C 8.3

Per riflettere le spese di viaggio. Il giornale dei resoconti anticipati si trova nella scheda Banca e cassa - Rapporti anticipati:

Un report avanzato in 1C 8.3 può essere creato dal giornale dei report avanzati utilizzando il pulsante Crea:

• La persona segnalante è un lavoratore distaccato;
• Scopo – indicare per quali esigenze sono stati emessi i fondi;
• Allegato di __ documenti su __ fogli – il numero di documenti e relativi fogli allegati alla nota spese;
• Nella tabella Anticipi inseriamo tutti i documenti di cui è responsabile il dipendente utilizzando il comando Aggiungi;
• Utilizzando il pulsante di selezione, vai alla tipologia di documenti richiesta;
• Le spese di viaggio vengono inserite nella scheda Altro;
• Se durante un viaggio d'affari un dipendente ha acquistato merci, imballaggi o ha effettuato un pagamento a un fornitore, tali spese sono indicate rispettivamente nelle schede Prodotti, Imballaggi restituibili e Pagamento:

Importante! Non è necessario fornire alcun documento per confermare le spese relative all'indennità giornaliera. Per le altre spese è necessario disporre di documenti giustificativi (ricevute).

Se il pagamento viene effettuato con fondi non contanti, è necessaria la conferma del pagamento tramite carta bancaria personale, sulla quale è riportato il cognome del viaggiatore.

Nella sezione tabellare Altro è necessario inserire tutti i dati provenienti dai documenti segnaletici forniti dal dipendente:

• La casella di controllo "SF" è impostata per registrare una fattura ricevuta o BSO, in cui l'IVA viene assegnata come importo separato, ad esempio, i biglietti. Se l'IVA non viene assegnata, l'intero importo è incluso nelle spese e non è necessario selezionare la casella di controllo "SF".
• La casella di controllo "BSO" (modulo di reporting rigoroso) è selezionata se è necessario registrare un BSO, in base al quale l'IVA viene detratta e visualizzata nel registro acquisti.

La fattura ricevuta viene generata automaticamente in base ai dati presenti nella colonna Dettagli fattura:

e viene visualizzato nel Libro Acquisti:

Le caratteristiche del lavoro con le persone responsabili in 1C 8.2 (8.3), come compilare correttamente il rapporto avanzato sono discusse nel seguente video:

Contabilità delle spese di viaggio in 1C 8.3

Puoi verificare lo stato degli insediamenti con un viaggiatore in 1C 8.3 utilizzando il Rapporto sul bilancio del conto:

Utilizzando questo report in 1C 8.3, è possibile riconciliare le liquidazioni con un dipendente per le spese di viaggio, nonché per tutti gli importi contabili:

Restituzione dei fondi non utilizzati

Per restituire i fondi non utilizzati emessi per le spese di viaggio, in 1C 8.3 è necessario creare un documento di ricevuta di cassa basato sul report anticipato:

Nel documento creato è necessario verificare i dati:

Il documento "Viaggio d'affari" in 1C ZUP 8.3 viene utilizzato per calcolare e calcolare i pagamenti ai dipendenti distaccati in base alla retribuzione media, nonché per riflettere correttamente l'orario di lavoro. Il registro dei documenti “Viaggi di lavoro” è disponibile sia nella sezione “Personale” che nella sezione “Stipendio”.

Per organizzare un viaggio d'affari per un dipendente, fare clic sul pulsante "Crea". Inseriamo i dati nel documento: il mese di competenza, il dipendente, la data del documento, le date di inizio e fine del viaggio di lavoro se necessario, viene impostato un flag per esentare la tariffa per il periodo di assenza del dipendente.

Dopo aver selezionato un dipendente e un periodo di viaggio d'affari, il programma calcola automaticamente, senza comandi aggiuntivi, il guadagno medio del dipendente (sulla base dei dati disponibili in 1C ZUP), l'importo delle indennità di viaggio maturate e la ritenuta d'imposta sul reddito personale. Questi dati vengono visualizzati nella scheda Principale.

Nel campo "Pagamento", è necessario selezionare dall'elenco a discesa come verranno pagate le indennità di viaggio al dipendente: con lo stipendio, con o durante il periodo di pagamento intermedio (ovvero un pagamento separato). Qui è indicata anche la data del pagamento.

Per impostazione predefinita, i guadagni medi vengono calcolati per 12 mesi. Per utilizzare un periodo diverso per il calcolo, è necessario fare clic sul collegamento "Cambia" accanto al campo delle entrate medie. Si aprirà il modulo “Inserimento dati per il calcolo del guadagno medio”, nel quale occorre verificare il periodo di fatturazione – “Specificato manualmente”, indicare il periodo desiderato e cliccare su “Rileggi”. Il guadagno medio verrà ricalcolato; per salvare è necessario fare clic su "OK".

Le indennità di viaggio maturate si riflettono nella scheda "Maturate in dettaglio". Qui, se necessario, puoi modificare manualmente l'importo (a differenza della scheda “Principale”, dove l'importo non può essere modificato).

Se un dipendente viene inviato in una delle regioni, il cui lavoro gli dà diritto a un periodo pensionistico preferenziale, deve aprire la scheda “Esperienza PFR” e selezionare il valore desiderato nel campo “Condizioni territoriali”.

Ottieni 267 lezioni video su 1C gratuitamente:

Nella scheda "Ulteriori" sono indicate le informazioni sul viaggio d'affari: la città e l'organizzazione della destinazione, la fonte di finanziamento, la base e lo scopo, il numero di giorni di viaggio.

Il documento “Viaggio d'affari” viene effettuato nel modo consueto. Il documento prevede la stampa di un ordine per l'invio in viaggio d'affari (modulo T-9), un certificato di viaggio (T-10), un incarico di lavoro (T-10a), nonché il calcolo dei guadagni e dei ratei medi .

Maturazione e calcolo delle indennità di viaggio in 1C ZUP

Se creiamo e compiliamo il documento “” per il mese, vedremo che non sono presenti viaggi di lavoro. Ciò accade perché il calcolo del pagamento in base al guadagno medio (indennità di viaggio) nel programma viene effettuato dal documento stesso "Viaggio d'affari" non è richiesto;

Il pagamento del viaggio comprende:

Pagamento indennità di viaggio

Se nel documento 1C ZUP “Viaggio d'affari” nella scheda “Principale” è stato selezionato il pagamento “Con stipendio” o “Con pagamento anticipato”, durante la creazione e la compilazione automatica di una dichiarazione generale per stipendio o anticipo, il programma lo farà includervi le indennità di viaggio.

Se è stato selezionato il pagamento “Durante il periodo inter-settlement”, questo può essere emesso anche automaticamente. Questo può essere fatto in due modi.

1) Nel documento “Viaggio di Lavoro”, clicca sul pulsante “Paga”:

Si aprirà il modulo “Versamento spettante” compilato, contenente i dati relativi al pagamento delle indennità di trasferta. Indica il documento di pagamento: un estratto conto al cassiere o alla banca, a seconda delle impostazioni esistenti per l'organizzazione e per un dipendente specifico. Facendo clic sul pulsante “Modifica”, è possibile modificare la dichiarazione, se necessario.

Cliccando sul pulsante “Pubblica e chiudi” l’estratto conto verrà pubblicato.

2) Un altro modo per riflettere il pagamento delle indennità di viaggio durante il periodo di pagamento intermedio è crearne uno nuovo, selezionare "Viaggi d'affari" nel campo "Pagamento" e utilizzare il collegamento per indicare uno o più documenti giustificativi - "Viaggio d'affari" . Gli importi del pagamento verranno compilati automaticamente. Quindi elabora il pagamento come al solito.

Organizzazione di un viaggio d'affari per un gruppo di dipendenti

Per "inviare" più persone in un viaggio d'affari in 1C ZUP 8.3, è necessario fare clic su "Crea T-9a" nel registro dei viaggi d'affari:

Verrà creato un documento “Viaggio di gruppo”, in cui è necessario inserire delle righe e indicare in ciascuna di esse il dipendente, il periodo del viaggio e la durata del viaggio, la destinazione, lo scopo, la fonte di finanziamento:

Nelle attività commerciali di un'organizzazione, la preparazione delle note spese è una delle azioni più comuni di un contabile. La maggior parte dei pagamenti effettuati in contanti vengono elaborati rapporti anticipati: questo e spese di viaggio e vari acquisti aziendali.

Al momento della segnalazione, a un dipendente dell'organizzazione vengono consegnati contanti dal registratore di cassa (o documenti monetari, ad esempio biglietti aerei). Ciò è formalizzato da un ordine di spesa in contanti o dal documento “Emissione di documenti di cassa”.

Dopo aver effettuato le spese, il dipendente riferisce, fornendo al reparto contabilità documenti che confermano le spese sostenute e compila un rapporto anticipato per effettuare i pagamenti finali.

Diamo un'occhiata alla procedura per inserire un documento " Rapporto anticipato" Per esempio Contabilità 1C 8.2 edizione 3.0.

Se stai lavorando al programma 1C Contabilità Enterprise edizione 2.0, allora va bene: il documento "Advance Report" in queste edizioni è quasi identico. C'è qualche differenza in , ma puoi trovare il documento nel menu del programma.

È possibile aprire l'elenco dei documenti “Rapporti anticipati” nella sezione contabilità “Banca e cassa”, sottosezione “Cassa” del pannello di navigazione, voce “Rapporti anticipati”.

Utilizzando il pulsante "Crea", inserisci un nuovo documento.
Nell'intestazione (in alto) del documento è necessario indicare i dettagli principali:

• organizzazione (se l'organizzazione predefinita è specificata nelle impostazioni personali dell'utente, viene selezionata automaticamente quando si inseriscono nuovi documenti);
• magazzino in cui vengono ricevuti i beni acquistati persona responsabile valori materiali;
• un individuo è un dipendente di un'organizzazione che segnala i fondi che gli sono stati rilasciati in acconto (questo dettaglio deve essere compilato).

Il modulo del documento "Rapporto avanzato" è composto da cinque schede.

Nella scheda "Anticipi", seleziona il documento con il quale sono stati emessi i fondi contabili. Ci sono tre tipi di documenti tra cui scegliere:

• emissione di documenti monetari;
• mandato di cassa del conto;
• addebito sul conto corrente.

Se i fondi sono stati emessi alla persona responsabile, è necessario selezionare il documento che riflette il problema.

Nell'elenco dei documenti che si apre, selezionane uno già creato o creane uno nuovo.

Quando si inserisce un ordine di cassa dal documento "Report anticipato", il tipo di transazione "Emissione a una persona responsabile" viene automaticamente inserito nel registratore di cassa, il destinatario è la persona responsabile selezionata nella relazione anticipata e il conto contabile. Non dovremo fare altro che selezionare la voce flusso di cassa e indicare l'importo dell'anticipo.

Dopo aver registrato il documento, selezionalo e l'importo e la valuta dell'anticipo emesso verranno automaticamente inseriti nella sezione tabellare “Anticipi” del documento “Report Anticipato”.

Con il pagamento anticipato sono state acquistate forniture di cancelleria. Il loro acquisto deve riflettersi nella scheda "Prodotti". In questa scheda vengono inserite le informazioni sugli articoli di inventario acquistati.

Nella scheda "Contenitori" vengono inserite le informazioni sui contenitori a rendere ricevuti dalla persona responsabile dai fornitori (ad esempio, bottiglie di acqua potabile).

La scheda "Pagamento" contiene informazioni sugli importi in contanti pagati ai fornitori per i beni acquistati o emessi in anticipo a fronte di consegne future.

La scheda "Altro" ha lo scopo di visualizzare le informazioni sulle spese di viaggio. Ciò potrebbe includere indennità giornaliere, biglietti o costi della benzina. Su di esso inserisci il nome, il numero, la data del documento (o della spesa) e l'importo della spesa.

Beni, servizi e altre spese vengono selezionati dalla directory "". Nelle corrispondenti parti tabellari del documento sono riportati i dettagli “Conto contabilità” e “Conto contabilità IVA”, che vengono compilati automaticamente se nel sistema sono configurati i conti contabilità articoli (articolo su come impostarli -).

Se una fattura è allegata alla nota spese, è necessario selezionare la casella di controllo "Fattura presentata", indicare la data e il numero della fattura nei dettagli della riga corrispondente e, quando si esegue un rapporto anticipato, il sistema genererà automaticamente la "Fattura documento ricevuto”. Lo stesso meccanismo per generare la fattura ricevuta è previsto nella scheda “Prodotti”.

Dopo la registrazione, il documento genererà le transazioni:

Dal documento è possibile generare e stampare il modulo AO-1 “Report anticipato”:

Così nel programma Contabilità 1C 8.2 vengono introdotti note spese.

Esercitazione video: