Kredito formos ir rūšys. Kredito charakteristikos, rūšys ir formos Vartojimo ir pramoninis kreditas

Autorius paskolintos vertės pobūdis Kreditas skirstomas į tris formas:

Produkto forma kreditas istoriškai yra pirmesnis už piniginę formą. Šioje kredito formoje prekės yra skolinamos. Kartu prekės, kurios yra paskolos objektas, užtikrina jos grąžinimą. Prekės naudojamos ūkinėje apyvartoje ir dažniausiai grąžinamos pinigais. Prekės paskolos gavėjo nuosavybe tampa tik grąžinus paskolą ir sumokėjus palūkanas.

Piniginė forma paskola - klasikinė kredito forma, tai reiškia, kad skolinamos laikinai turimos lėšos Piniginė forma yra pati tipiškiausia dėl to, kad pinigai yra universalus prekių vertybių mainų atitikmuo, universali apyvartos ir mokėjimo priemonė. Ši paskolos forma labai priklauso nuo situacijos ekonomikoje, infliacijos lygio, nedarbo ir kt. Šia kredito forma naudojasi tiek valstybė, tiek asmenys tiek šalies viduje, tiek užsienio prekyboje.

Mišri (prekė-pinigai) forma paskola. Šiuo atveju paskola suteikiama prekių pavidalu, grąžinama pinigais arba atvirkščiai, plačiai naudojama besivystančiose šalyse, kai pasiskolintos lėšos grąžinamos tarptautiniu mastu per prekių pristatymą.

banko paskola

Su šia kredito forma naudojamas tik piniginis kapitalas. Šią paskolą suteikia išimtinai finansų įstaigos, turinčios Rusijos Federacijos centrinio banko licenciją vykdyti tokio tipo operacijas. Šios paskolos apimtis yra daug platesnė nei komercinė.

Banko paskolos forma turi šias funkcijas:

    bankas, kaip taisyklė, veikia ne tiek savo kapitalu, kiek pritraukiamais ištekliais;

    bankas skolina nenaudojamą kapitalą;

    Bankas skolina ne tik pinigus, bet ir pinigus kaip kapitalą.

Naudojimosi banko paskolomis kaina yra paskolos palūkanos, nustatomi abipusiai naudingu pagrindu tarp kredito santykių subjektų ir nustatomi paskolos sutartyje.

Komercinė paskola reiškia, kad kreditorius nėra kredito įstaiga, o paskola suteikiama prekybos sandorio metu, todėl tai dar vadinama prekyba. Paskolą gali suteikti bet kuris subjektas, turintis laikinai laisvų lėšų.

Komercinis kreditas yra viena iš pirmųjų kreditinių santykių formų ekonomikoje, paskatinusi vekselių apyvartą ir tuo aktyviai prisidėjusi prie negrynųjų pinigų apyvartos plėtros, praktinės finansinių ir ekonominių santykių tarp juridinių asmenų išraiškos. prekių ar paslaugų pardavimas atidėto mokėjimo būdu. Pagrindinis šios kredito formos tikslas – pagreitinti prekių pardavimo procesą ir taip išgauti joms būdingą pelną.

Komercinio kredito priemonė tradiciškai vekselis, išreiškiantis paskolos gavėjo finansinius įsipareigojimus paskolos davėjui. Labiausiai paplitę yra dviejų rūšių vekseliai – paprastasis vekselis, kuriame yra tiesioginė paskolos gavėjo pareiga sumokėti nustatytą sumą tiesiogiai kreditoriui, ir perleidžiamasis (vekselis), reiškiantis rašytinį nurodymą paskolos gavėjui iš skolininko. kreditorius sumokėti nustatytą sumą trečiajam asmeniui arba vekselio davėjui. Šiuolaikinėmis sąlygomis vekselio funkcijas dažnai prisiima tipinė tiekėjo ir vartotojo sutartis, reglamentuojanti atsiskaitymo už komercinės paskolos sąlygomis parduodamus produktus tvarką. Komercinė paskola iš esmės skiriasi nuo banko paskolos:

    kreditoriaus vaidmenį atlieka ne specializuotos finansų įstaigos, o bet kokie juridiniai asmenys, susiję su prekių ar paslaugų gamyba ar pardavimu;

    teikiama tik prekių pavidalu;

    skolinamasis kapitalas yra integruotas su pramoniniu ar komerciniu kapitalu, kuris šiuolaikinėmis sąlygomis praktiškai išreiškiamas kuriant finansines įmones, holdingus ir kitas panašias struktūras, įskaitant įvairių specializacijų ir veiklos sričių įmones;

    vidutinė komercinės paskolos kaina visada yra mažesnė nei vidutinė banko palūkanų norma tam tikram laikotarpiui;

    teisiškai registruojant sandorį tarp skolintojo ir paskolos gavėjo, mokestis už šią paskolą yra įtraukiamas į prekės kainą ir nėra konkrečiai nustatomas, pavyzdžiui, per fiksuotą bazinės sumos procentą.

Užsienio praktikoje komercinis kreditas itin paplito. Pavyzdžiui, Italijoje iki 85% sandorių sumos didmeninėje prekyboje atliekama komercinės paskolos sąlygomis, o vidutinis jos terminas yra apie 60 dienų, o tai gerokai viršija faktinio pardavimo laikotarpį. prekes tiesioginiams vartotojams. Rusijoje iki šiol ši skolinimo forma buvo apribota apyvartos sfera. Kitose šakose jo plitimą objektyviai stabdė tokie veiksniai kaip aukšta infliacija, nemokėjimų krizė, nepatikimos partnerystės, specifinių įstatymų trūkumai.

Šiuolaikinėmis sąlygomis praktiškai naudojamos daugiausia trijų rūšių komercinės paskolos:

    paskola su fiksuotu grąžinimo terminu;

    paskola su grąžinimu tik po to, kai paskolos gavėjas faktiškai parduoda pristatytas prekes išsimokėtinai;

    Atviros sąskaitos skolinimas, kai kita prekių partija pristatoma komercinio kredito sąlygomis, kol bus grąžinta skola už ankstesnį pristatymą.

Valstybės paskola

Pagrindinis bruožas – valstybės ar vietos valdžios institucijų dalyvavimas įvairiais lygmenimis. Valstybės kreditas teikiamas iš biudžeto lėšų.

Valstybė, vykdydama kreditoriaus funkcijas, per centrinį banką teikia paskolas:

    konkrečios pramonės šakos ar regionai, kuriems yra ypatingas finansinių išteklių poreikis, jei jau išnaudotos biudžeto finansavimo galimybės, o komercinių bankų paskolos negali būti pritrauktos dėl rinkos veiksnių;

    komerciniams bankams tarpbankinėje paskolų rinkoje aukcione arba tiesiogiai parduodami kredito ištekliai;

    tikslinės tarptautinių santykių programos.

Suteikdama vyriausybės paskolas arba vykdydama sandorius vyriausybės trumpalaikių vertybinių popierių rinkoje, valstybė veikia kaip skolininkė. Pagrindinė kredito santykių su valstybės paskola forma yra tokia, kai valstybė veikia kaip lėšų skolininkė. Pažymėtina, kad pereinamuoju laikotarpiu jis turėtų būti naudojamas ne tik kaip finansinių išteklių pritraukimo šaltinis, bet ir kaip efektyvi priemonė centralizuotam ekonomikos kreditų reguliavimui.

Tarptautinis kreditas - tarptautiniu lygiu veikiančių kredito santykių visuma, kurios tiesioginiai dalyviai yra valstybė ir tarptautinės finansų institucijos (TVF, TRPB ir kt.). Išskirtinis bruožas – vienas iš kredito santykių dalyvių priklauso kitai šaliai.

Santykiuose, kuriuose dalyvauja valstybės ir tarptautinės institucijos, užsienio prekybos veikloje kreditas visada pasirodo pinigine forma, taip pat prekiniu pavidalu (kaip komercinės paskolos importuotojui rūšis). Jis klasifikuojamas pagal keletą pagrindinių savybių:

    pagal paskolų pobūdį – tarpvalstybinė, privati;

    pagal formą - valstybinė, bankinė, komercinė;

    pagal savo vietą užsienio prekybos sistemoje – eksporto skolinimas, importo skolinimas.

Būdingas tarptautinės paskolos bruožas yra jos papildoma teisinė ar ekonominė apsauga privataus draudimo ir valstybės garantijų forma.

Keičiantis santvarkoms, naujos valdžios institucijos ne visada pripažįsta savo pirmtakų įsipareigojimus. Pagalbos valstybėms ir komerciniams kreditoriams sprendžiant šią problemą dieną susikūrė tarptautinių kreditorių klubai: Paryžiaus klubas vienija valstybes kreditorius, Londono klubas – tarptautinius komercinius kreditorius.

Civilinė paskolos forma(privatus, asmeninis, lupikiškas). Ši kredito forma buvo pirmoji kredito istorijoje ir egzistavo prekiniu pavidalu, vėliau išsivystė pinigine forma. Tai yra lupikavimo prigimtis. Šis kreditas įgyvendinamas išduodant paskolas fiziniams asmenims, taip pat verslo subjektams, neturintiems atitinkamos centrinio banko licencijos. Pasižymi itin didelėmis paskolų palūkanomis ir dažnai nusikalstamais išieškojimo iš nevykdančiojo metodais.

Ši paskolos forma gali būti ir draugiško pobūdžio. Jis grindžiamas abipusiu pasitikėjimu ir nėra lydimas susitarimo sudarymo. Naudojami vekseliai, turintys notaro patvirtintus liudijimus.

Gamybos kreditas teikiama verslumo tikslams: gamybos, darbo, paslaugų, turto plėtrai. Gamybos kreditas tiesiogiai veikia prekių, darbų, paslaugų, turto, gamybos veiksnių pasiūlos didėjimą, didina gyventojų gyvenimo lygį.

Vartojimo paskola. Būdingas vartojimo kredito bruožas yra tiek piniginio, tiek prekinio kapitalo santykis, potencialūs skolininkai yra asmenys.

Skirtingai nuo gamybinės formos, šią paskolą gyventojai naudoja vartojimo reikmėms, ji nėra skirta naujos vertės kūrimui.

Kaip skolintojai gali veikti tiek specializuotos kredito organizacijos, tiek visi juridiniai asmenys, parduodantys prekes ar paslaugas. Vartojimo paskola pinigine forma suteikiama kaip banko paskola asmeniui nekilnojamajam turtui įsigyti, apmokėti už brangų gydymą ir pan., prekinė - mažmeninės prekybos prekėmis su atidėtu mokėjimu procese. Rusijoje šios rūšies paskolos dar tik plinta ir ribotai naudojamos skolinant nekilnojamuoju turtu (dažniausiai būstu). Užsienio praktikoje vartojimo kreditas apima visus dirbančių gyventojų segmentus, daugiausia per įvairias kredito kortelių sistemas.

Kitos kredito formos

Be to, paskola gali būti klasifikuojama pagal kitus kriterijus. Taigi yra finansinė kredito forma, tiesioginė ir netiesioginė, aiški ir paslėpta, pagrindinė ir papildoma, išplėtota ir neišplėtota.

Finansinė paskola naudojamas sandoriams su finansiniu turtu atlikti: vertybiniais popieriais, valiuta, įvairiais paskolų kapitalo rinkos instrumentais. Tai padeda patenkinti spekuliacinio kapitalo paklausą.

Tiesioginė paskolos forma atspindi tiesioginį paskolos išdavimą vartotojui be tarpininkų.

Netiesioginė kredito forma apima paskolos ėmimą kitiems subjektams paskolinti. Paprastai naudojamas žemės ūkio produktų pirkimui finansuoti.

Pagal aiški kredito forma reiškia paskolą iš anksto nustatytam tikslui. Naujos kredito formos apima lizingo paskola ir nemažai kitų.

Pagrindinė kredito forma yra Tai piniginė paskola, o prekių kreditas yra papildoma jos forma.

Išvystytos ir neišvystytos kredito formos apibūdinti jo išsivystymo laipsnį. Neišplėtota kredito forma apima paskolą lombarde.

Paskolų klasifikacija atsiranda pagal standartinius kriterijus: paskolintos vertės tipą, skolintojo ir paskolos gavėjo tipą, teikimo tipą, skolininkų poreikių sritis. Paskolos formos vadinamos įvairiomis kredito rūšimis, kurios yra kreditinių santykių dalys.

Kredito formos pagal paskolintos vertės pobūdį.

Autorius paskolintos vertės pobūdis paskolos skirstomos į 3 formas:

Produkto forma paskola chronologiškai yra piniginės paskolų formos tėvas. Šioje kredito formoje prekės skolinamos. Be to, paskolos prekės-objektai garantuoja paskolos grąžinimą. Prekės naudojamos ūkinėje apyvartoje, o tokių paskolų grąžinimas dažniausiai vyksta grynaisiais. Prekės paskolos gavėjo nuosavybe tampa tik visiškai grąžinus paskolą ir sumokėjus palūkanas.

Piniginė forma paskola - Labiausiai paplitusi kredito forma, kuri reiškia, kad skolintojas skolina savo pinigus skolininkui. Populiariausia pasirodė piniginė kredito forma, nes pinigai yra universalus atitikmuo prekinių vertybių mainuose, unikali apyvartos ir mokėjimo priemonė. Ši kredito forma labai priklauso nuo ekonominės situacijos, pinigų pasiūlos nuvertėjimo laipsnio, nedarbo ir kt. Piniginė kredito forma populiari ne tik tarp asmenų, bet ir tarpvalstybiniuose užsienio ekonominiuose santykiuose.

Mišri (prekė-pinigai) forma paskola- paskola išduodama prekių pavidalu ir grąžinama grynaisiais arba atvirkščiai. Ši paskolos rūšis labai populiari besivystančiose šalyse, kai iš kitų šalių pasiskolinti pinigai grąžinami prekių tiekimo pavidalu.

Kredito formos – banko paskola.

Su šia kredito forma naudojamas tik piniginis kapitalas. Šią paskolą išimtinai teikia finansų įstaigos, turinčios Rusijos Federacijos centrinio banko licenciją atlikti tokio tipo operacijas. Šios paskolos apimtis yra daug platesnė nei komercinė.

Banko paskolos forma turi šias funkcijas:

  • bankas, kaip taisyklė, veikia ne tiek savo kapitalu, kiek pritraukiamais ištekliais;
  • bankas skolina nenaudojamą kapitalą;
  • Bankas skolina ne tik pinigus, bet ir pinigus kaip kapitalą.

Naudojimosi banko paskolomis kaina yra paskolos palūkanos, nustatomi abipusiai naudingu pagrindu tarp kredito santykių subjektų ir nustatomi paskolos sutartyje.

Kredito formos – komercinė paskola.

Esmė komercinė paskola yra tai, kad paskola yra išduota ne kredito įstaigos, o išduodama prekybos sandorio metu, todėl ji turi antrą pavadinimą - prekybos paskola. Tokią paskolą galima paimti iš bet kurio subjekto, kuris turi pakankamai pinigų.

Komercinis kreditas yra viena iš ankstyviausių kreditinių santykių formų ekonomikoje, tapusi vekselių apyvartos pradžia ir tuo išplėtusi negrynųjų pinigų apyvartą. Pagrindinis šios kredito formos tikslas – pagreitinti prekių pardavimo procesą, taigi ir grąžinti pinigus.

Komercinio kredito priemonė tradiciškai vekselis, kuri išreiškia paskolos gavėjo finansinius įsipareigojimus paskolos davėjui. Didžiausio populiarumo sulaukė dvi vekselių formos - vekselis, suponuojantis tiesioginę paskolos gavėjo pareigą sumokėti paskolos davėjui nurodytą sumą, ir perleidžiamasis (vekselis), reiškiantis rašytinio pavedimo perdavimą skolintojui. paskolos gavėjas iš paskolos davėjo sumokėti nurodytą sumą trečiajam asmeniui arba vekselio davėjui.

Komercinės ir banko paskolos turi keletą reikšmingų skirtumų:

  • kreditoriumi gali būti ne tik finansų įstaigos, bet kiekvienas juridinis asmuo, kuris turi būti susijęs su prekių/paslaugų gamyba ar pardavimu;
  • gali būti išleistas tik prekiniu pavidalu;
  • skolinamasis kapitalas integruojamas su pramoniniu ar komerciniu kapitalu, kuris šiuolaikinėmis sąlygomis rado praktinę išraišką finansinio kapitalo kūrime. įmonės, holdingai ir kitos panašios struktūros, kurios apima įvairių specializacijų ir veiklos sričių įmones;
  • vidutinė komercinės paskolos kaina paprastai yra mažesnė nei vidutinė banko palūkanų norma šiuo metu;
  • Teisinio sandorio apdorojimo proceso metu mokestis už šį kreditą pridedamas prie prekės kainos ir nėra skaičiuojamas atskirai.

Dabar Rusijoje praktikoje dažniausiai naudojami 3 tipai komercinė paskola:

  • su fiksuotu terminu;
  • su grąžinimu tik paskolos gavėjui faktiškai pardavus pristatytas prekes išsimokėtinai;
  • atviros sąskaitos skolinimas - prekių siuntos pristatymas ateityje komercinės paskolos sąlygomis įvyksta prieš grąžinant skolą už ankstesnį pristatymą.

Kredito formos – valstybės paskola.

Pagrindinis viešosios paskolos bruožas yra tiesioginis valstybės ar vietos valdžios institucijų dalyvavimas įvairiais lygmenimis. Valstybės paskolos teikiamos iš biudžeto lėšų.

Valstybė, vykdydama kreditoriaus funkcijas, per centrinį banką skolina:

  • konkrečios pramonės šakos ar regionai, kuriems reikalingi finansiniai ištekliai, kai jau baigiasi biudžeto finansavimo galimybės, o komercinių bankų paskolomis tikėtis negalima dėl rinkos veiksnių;
  • komerciniams bankams tarpbankinėje paskolų rinkoje aukcione arba tiesiogiai parduodami kredito ištekliai;
  • tikslinės tarptautinių santykių programos.

Valstybė bus skolininkė, teikdama vyriausybės paskolas arba vykdydama sandorius vyriausybės trumpalaikių vertybinių popierių rinkoje. Pagrindinė kredito santykių su valstybės paskola forma yra santykiai, kai valstybė bus lėšų skolininkė.

Kredito formos – tarptautinis kreditas.

Tarptautinis kreditas yra tarptautiniu lygiu veikiančių kredito santykių visuma, kurios tiesioginiai dalyviai yra valstybė ir tarptautinės finansų institucijos. Skirtumas tas, kad vienas iš kreditinių santykių dalyvių priklauso kitai šaliai.

Santykiuose, kuriuose dalyvauja valstybės bendrai ir tarptautinėse institucijose, užsienio prekybos veikloje kreditas visada išduodamas grynaisiais, gali būti ir prekėmis. Tarptautinis kreditas skirstomas į kelias kategorijas, kurios skiriasi:

  • pagal paskolų pobūdį – tarpvalstybinė, privati;
  • pagal formą - valstybinė, bankinė, komercinė;
  • pagal savo vietą užsienio prekybos sistemoje – eksporto skolinimas, importo skolinimas.

Išskirtinis tarptautinės paskolos bruožas yra jos papildoma teisinė ar ekonominė apsauga privataus draudimo ir valstybės garantijų forma.

Kredito formos – civilinė kredito forma.

Civilinė paskolos forma(privatus, asmeninis, lupikiškas). Ši kredito forma yra pirmoji kredito istorijoje ir buvo aptinkama prekiniu ir piniginiu pavidalu. Tai labiau susiję su lupikavimu. Tokiu atveju paskolos išduodamos fiziniams ir verslo subjektams (be centrinio banko licencijos). Jam būdingos didžiulės palūkanų normos ir dažnai nusikalstami skolų išieškojimo būdai.

Tokia paskola gali būti ir draugiško pobūdžio, paremta abipusiu pasitikėjimu, nesudaroma jokia sutartis. Vietoj sutarties gali būti naudojami vekseliai su notaro patvirtintais liudijimais.

Kredito formos – vartojimo ir pramoninis kreditas.

Gamybos kreditas išduodami verslumo tikslais: gamybos, darbo, paslaugų, turto apimties didinimui. Gamybos kreditas konkrečiai įtakoja prekių, darbų, paslaugų asortimento, turto, gamybos veiksnių didėjimą, gyventojų gyvenimo lygį.

Vartojimo paskola - Išskirtinis bruožas yra santykis tarp pinigų ir prekinio kapitalo potencialūs skolininkai yra asmenys. Tokia paskola yra sukurta vartojimo, o ne naujos vertės kūrimui.

Kreditoriais gali būti specializuotos kredito organizacijos ir bet kokie juridiniai asmenys, parduodantys prekes ar paslaugas. Vartojimo paskola pinigine forma išduodama kaip banko paskola asmeniui nekilnojamajam turtui įsigyti, apmokėti už gydymą ir pan., prekinė - mažmeninės prekybos prekėmis su atidėtu mokėjimu forma. Rusijoje ši paskolos rūšis dar nėra tokia populiari, kai skolinama už nekilnojamąjį turtą (daugiausia būstą).

Kitos kredito formos.

Paskolos gali būti skirstomos ir pagal kitus kriterijus: yra finansinė kredito forma, tiesioginė ir netiesioginė, aiški ir paslėpta, pagrindinė ir papildoma, išplėtota ir neišplėtota.

Finansinė paskolos forma naudojamas atliekant sandorius su finansiniu turtu: vertybiniais popieriais, valiuta, paskolų kapitalo rinkos priemonėmis. Ši kredito forma padeda patenkinti spekuliacinio kapitalo paklausą.

Tiesioginė paskolos forma- tiesioginis paskolos išdavimas be tarpininkų.

Netiesioginė kredito forma- imti paskolą kitiems subjektams skolinti. Dažnai naudojamas žemės ūkio produktų pirkimui finansuoti.

Aiški kredito forma- paskola iš anksto sutartam tikslui. Tai įtraukia lizingo paskola ir nemažai kitų.

Pagrindinė paskolos forma yra piniginė paskola, o prekių kreditas yra papildoma jos forma.

Sukurta Ir neišvystyta kredito forma apibūdinti jo išsivystymo laipsnį. Neišplėtota kredito forma apima lombardo paskolas.


Banko paskola – tai bankų už atlygį paskolinto paskolinio kapitalo judėjimas laikinai panaudoti. Ji išreiškia ekonominius santykius tarp skolintojų (bankų) ir skolinančių subjektų (paskolos gavėjų), kuriais gali būti ir juridiniai, ir fiziniai asmenys. Banko paskola yra pagrindinė kredito forma.
Siekiant teisingos kredito politikos, būtina vadovautis šiais skolinimo principais:
  1. Pelningumas, t.y. didžiausio efektyvumo pasiekimas naudojant paskolą su mažiausiomis kredito investicijomis. Bankui efektyvumas reiškia kredito išteklių cirkuliacijos spartinimą; paskolos gavėjui – paskolos mokesčio sumažinimas, pajamų padidėjimas.
  2. Diferencijavimas, tai yra skirtingas požiūris į skolinimą tam tikroms skolininkų kategorijoms, objektams ir pan.
  3. Numatyta paskolos paskirtis, kurią pirmiausiai nustato paskolos gavėjas, tačiau skirdamas paskolą bankas vadovaujasi jos paskirties ir konkretaus skolinimo objekto. Nesilaikant šio principo, sunku užtikrinti jo grąžą per nustatytą terminą, nes jie skirti tam tikroms verslo operacijoms gamybos ir apyvartos srityje atlikti.
  4. Materialinis skolinimo saugumas, o tai reiškia, kad paskolos gavėjas turi įsigyti tuos inventoriaus elementus arba padaryti tas išlaidas, kurioms buvo išduota paskola. Tai užtikrina tiesioginį ryšį išduodant paskolas su užstatu.
Paskolos terminas – tai naudojimosi paskola laikotarpis, skaičiuojamas nuo paskolos gavimo momento iki galutinio jos grąžinimo. Pagal naudojimo trukmę paskolos skirstomos į trumpalaikes (iki metų) ir ilgalaikes (virš metų). Kiekvienas iš jų turi specifinius organizacinius skolinimo būdus, specialias išdavimo ir grąžinimo sąlygas bei skolinimo objektus.
Pagal grąžinimo terminą yra: terminuotos paskolos, kurių grąžinimo terminas atėjo arba ateis artimiausiu metu; atidėtos (pratęstos) paskolos, kurių grąžinimo terminą bankas kliento pageidavimu atidėjo vėlesniam laikotarpiui; pradelstos paskolos, kurių grąžinimo terminas jau praėjęs, o neįvykdžiusiam asmeniui taikomos netesybos.
Valstybės kreditas atspindi kreditinius santykius dėl valstybės kaupimo lėšų grąžinimo pagrindu valstybės išlaidoms finansuoti. Skolintojai yra fiziniai ir juridiniai asmenys, paskolos gavėja – valstybė, atstovaujama jos organų (Finansų ministerijos, vietos valdžios).
Nustatomos vyriausybės kredito rūšys:
  1. skolininkų ir skolintojų sudėtis;
  2. konkrečios priežastys, dėl kurių valstybei reikia sutelkti lėšas;
  3. paskolos gavimo vieta;
  4. jo dizaino forma;
  5. finansinių išteklių pritraukimo ir jų grąžinimo būdai;
  6. valstybės įsipareigojimų grąžinimo laikas;
  7. skolintojo ir paskolos gavėjo rizikos laipsnis.
Priklausomai nuo skolininko savybių, vyriausybės paskolos gali būti centralizuotos arba decentralizuotos. Decentralizuotos paskolos teikiamos dalinai dengiant vietos biudžeto išlaidas, tikslinėmis paskolomis finansuojami konkretūs projektai, susiję su regiono, miesto, rajono socialine-ekonomine plėtra. Vietos paskolos užtikrintos savivaldybėms priklausančiu materialiu, finansiniu ir nematerialiu turtu.
Vartojimo kreditas atspindi skolintojo ir paskolos gavėjo ekonominius santykius dėl galutinio vartojimo finansavimo. Jis skiriasi nuo įmonėms suteiktų paskolų gamybos tikslams sandorio dalyvių sudėtimi, objektais, teikimo sąlygomis. Tokia paskola – gyventojų vartojimo poreikių tenkinimo priemonė.
Vartojimo paskolos gali būti klasifikuojamos pagal tam tikrus kriterijus:
  1. tikslinė prigimtis;
  2. kredito santykių subjektai (bankinės ir nebankinės paskolos);
  3. paskolintų lėšų teikimo organizavimo būdas (paskolos organizuotos ir neorganizuotos, tiesioginės ir netiesioginės);
  4. išdavimo formos (prekių ir grynųjų pinigų paskolos);
  5. kiek paskola padengia vartojimo prekių ir paslaugų kainą (paskolos visai kainai arba daliniam apmokėjimui);
  6. paskolos grąžinimo būdas (grąžinama palaipsniui arba vienkartine įmoka);
  7. emisijos terminai (trumpalaikiai ir ilgalaikiai).
Priklausomai nuo numatomos paskirties, skiriasi šie vartojimo paskolų tipai: investiciniai; pirkti prekes ar sumokėti už paslaugas; asmeninio ūkio plėtrai; tikslinės paskolos atskiroms socialinėms grupėms; netiksliniams vartotojų poreikiams; patikrinti kreditą ir kt.
Komercinė paskola – tai kredito sandoris tarp įmonių: pardavėjo (kredituotojo) ir pirkėjo (paskolos gavėjo). Paskola suteikiama prekiniu pavidalu atidėto mokėjimo už prekes (paslaugas) forma.
Komercinėje paskoloje kredito santykių dalyviai reguliuoja savo ekonominius santykius ir sukuria atsiskaitymo priemones vekselių pavidalu – įformintus rašytinius skolininko įsipareigojimus kreditoriui (arba kreditoriaus įsakymus skolininkui) sumokėti nustatytą sumą per terminą. tam tikras laikotarpis. Vekseliais vėl galima atsiskaityti, apeinant banką, pervedant juos iš rankų į rankas vietoj pinigų; galima atsiskaityti banke, parduoti ir pan.
Komercinė paskola nuo banko paskolos skiriasi dalyvių sudėtimi, registracijos tvarka, palūkanų dydžiu ir ekonominiu kredito operacijos turiniu.
Komercinis kreditas turi griežtai ribotą kryptį: jį, pavyzdžiui, gali teikti gamybos priemones gaminančios pramonės šakos jas vartojančioms pramonės šakoms, bet ne atvirkščiai. Su komercine paskola tiek skolintojas, tiek paskolos gavėjas yra produkto gamintojai arba tarpininkai jį parduodant.
Lizingo paskola – tai teisiškai nepriklausomų asmenų santykiai dėl ilgalaikio gamybinio turto ar ilgalaikio vartojimo prekių nuomos, taip pat finansavimo, kilnojamojo ir nekilnojamojo lizinguojamo turto įsigijimo ir kt. Lizingas – tai turto (prekių) paskolos forma. ir yra viena iš investicijų į įrangą, nekilnojamąjį turtą ir kitą ilgalaikį turtą rūšių. Lizingo objektu gali būti bet koks kilnojamas ar nekilnojamasis turtas, susijęs su ilgalaikiu turtu ir yra pirkimo-pardavimo objektas. Lizingo objektu gali būti bet koks kilnojamas ar nekilnojamasis turtas, susijęs su ilgalaikiu turtu ir yra pirkimo-pardavimo objektas. Lizingo subjektai yra lizingo davėjas, naudotojas ir gamintojas.
Lizingas klasifikuojamas pagal įvairius kriterijus:
  1. dalyvių sudėtis;
  2. turto tipas;
  3. nuomojamo turto atsipirkimo laipsnis;
  4. nusidėvėjimo sąlygos;
  5. paslaugų apimtis;
  6. rinkos sektorius;
  7. finansavimo rūšis ir kt.
Praktikoje gali būti daug lizingo sandorių rūšių ir nusistovėjusių lizingo sutarčių modelių.
Su tiesiogine lizingu turto savininkas savarankiškai išsinuomoja objektą (dvišalis sandoris).
Su netiesiogine lizingu turtas perduodamas per tarpininką (tiekėjas – nuomotojas – nuomininkas). Didelėse sudėtingose ​​operacijose dalyvių skaičius gali padidėti.
Grupiniame lizingu, lizinguojant didelės apimties objektus, kaip nuomotojas gali veikti kelios įmonės, įskaitant gamybos įmones kartu su lizingo bendrove ar banku.
Bendrasis lizingas suteikia lizingo gavėjui teisę papildyti nuomojamos įrangos sąrašą nesudarant papildomų sutarčių prie pagrindinės.
Atsižvelgiant į lizinguojamo objekto ypatybes, skiriama kilnojamojo turto nuoma ir nekilnojamojo turto nuoma.
Įprastu lizingu įrangos (mašinų ir kt.) gamintojas parduoda lizingo bendrovei, kuri šią įrangą išnuomoja vartotojui; Pagal lizingo sutartį tarp gamintojo ir lizingo gavėjo nėra teisinių santykių.
Atgalinės nuomos operacijos esmė yra ta, kad turto savininkas jį parduoda lizingo bendrovei, o vėliau išnuomoja, t.y. tampa nuomininku.
Lizingo davėjas, lizinguodamas gamintoją (tiekėjo lizingas), finansuoja gamintoją, kuris atlieka dvi funkcijas – lizingo objekto pardavėjo ir lizingo gavėjo, turinčio subnuomos teisę. Įrangos pardavėjas tampa nuomininku, kaip ir atgalinės nuomos atveju, tačiau išnuomotu turtu naudojasi ne jis, o kiti nuomininkai, kuriuos jis suranda ir jiems subnuomoja.
Atsinaujinus lizingu, anksčiau nuomota įranga (mašinos, mechanizmai) periodiškai keičiama pažangesniais modeliais.
Veiklos lizingas – tai nuomos santykiai, kai lizingo davėjo išlaidos, susijusios su lizinguojamo turto įsigijimu ir išlaikymu, vienos lizingo sutarties metu nepadengiamos iš lizingo įmokų.
Finansinis lizingas – tai lizingo santykiai, numatantys lizingo įmokų mokėjimą per jo galiojimo laikotarpį, padengiant visą lizingo objekto nusidėvėjimo (ar didžiąją jo dalį), papildomas išlaidas ir lizingo davėjo pelną.
Vidaus lizingas – tai finansinis sandoris, kai lizingo subjektai yra vienos valstybės teritorijoje.
Tarptautinis lizingas – tai tarptautinių vertybių ar turto nuomos sutartis tarp skirtingose ​​šalyse esančių lizingo subjektų.
Hipoteka yra žemės ir nekilnojamojo turto įkeitimas.
Įkeitimas – prievolių įvykdymo užtikrinimo būdas, kuriuo kreditorius (įkaito davėjas) turi teisę, skolininkui (įkaito davėjui) neįvykdžius įkeitimu užtikrintos prievolės, gauti savo reikalavimo patenkinimą iš įkeisto turto vertės, pirmenybė teikiama kitiems kreditoriams, išskyrus įstatymų numatytus atvejus.
Piliečiai arba juridiniai asmenys gali veikti kaip hipotekos davėjas arba įkaito turėtojas. Įkeičiant turtą hipotekos davėju gali būti asmuo, kuriam nuosavybės teise arba visiško ūkio valdymo teise priklauso ar priklausys įkeitimo dalykas.
Hipotekos dalykas suprantamas kaip nekilnojamasis turtas, įregistruotas atitinkamame registre, nustatytas hipotekos sutartimi.
Būsto paskola – tai ypatinga ekonominių santykių rūšis, susijusi su ilgalaikių paskolų su nekilnojamuoju turtu suteikimu. Kredito operacijos dalyviais gali būti bankas kreditorius, paskolos gavėjas, turto pardavėjas, sudarant finansinį pirkimo-pardavimo sandorį, ir turto įkeitimo savininkas, jei toks yra.
Priklausomai nuo prievolių (paskolų) užtikrinimo turtu būdo, išskiriamos šios hipotekos rūšys: standartinė (paprastoji), konsoliduota, svetimo turto, bendroji, sąlyginė.
Standartine hipoteka hipotekos davėjas įvykdo vieną konkrečią prievolę, įkeisdamas vieną iš savo konkretaus turto.
Su konsoliduota hipoteka hipotekos davėjas įvykdo vieną konkrečią prievolę, vienu metu įkeisdamas kelis savo turto objektus.
Įkeisdamas svetimą turtą, hipotekos davėjas savo įkeitimo prievolę įvykdo įkeisdamas trečiojo asmens turtą.
Bendrąja hipoteka vienam skoliniam įsipareigojimui įvykdyti įkeičiami keli individualiems savininkams priklausantys turtai.
Sąlyginė hipoteka įsigalioja nuo to momento, kai įvykdomos sutartyje numatytos sąlygos. Jei sąlyga neįvykdoma, hipoteka gali būti panaikinta.
Tarptautinis kreditas – tai skolinto kapitalo judėjimas tarptautinių ekonominių santykių srityje, susijęs su valiutos ir prekinių išteklių teikimu laikinai naudoti jų mokėjimo sąlygomis, skubos, grąžinimo garantijos ir tikslingumo sąlygomis.
Kredito santykių subjektai yra valstybės, bankai, tarptautinės ir regioninės pinigų ir finansų organizacijos, individualūs juridiniai asmenys.
Tarptautinis kreditas teikiamas valstybės, firmų, įmonių, tarptautinėse pinigų ir finansų organizacijose sukauptų kolektyvinių paskolų lėšų lėšomis. Tokia paskola gali būti šių tipų: tarpvalstybinė dvišaliu ir daugiašaliu pagrindu; bankas; komercinis.
Tarpvalstybiniam kreditui būdinga tai, kad kredito santykių subjektai yra atskiros valstybės, o perskirstymo objektas yra jų nacionalinės pajamos. Tarpvalstybinė paskola gali būti naudojama mokėjimams tarp skirtingų šalių subalansuoti, prekybos apyvartai plėsti ir pan. Paprastai tai yra investicinė paskola, naudojama kapitalo investicijoms finansuoti, apmokėti mašinas, įrangą ir specialistų darbą, susijusį su įmonės statyba. kurių produktais subjektai domisi kredito sandoriu. Tarptautinis kreditas teikiamas pinigine ir prekinėmis formomis, pagal terminus skirstomas į trumpalaikį (iki metų) ir ilgalaikį. Išduodant paskolas grynaisiais, paskolos objektas yra tarptautinės pirkimo ir mokėjimo priemonės (užsienio valiuta).

Banko paskola - pagrindinė komercinių bankų teikiamo kredito grynaisiais pinigais forma ūkio subjektams laikinai naudotis, už atlygį, grąžinimo sąlygomis ir pagal paskirtį.

Pagal terminus, kuriems išduodamos banko paskolos, jos skirstomos į: trumpalaikes, vidutines ir ilgalaikes.

Trumpalaikės paskolos - Tai bankų įmonėms suteiktos paskolos laikiniems sunkumams, kylantiems dėl gamybos ir apyvartos išlaidų, padengti, neužtikrintos nuosavų lėšų atitinkamu laikotarpiu. Trumpalaikės paskolos išduodamos iki vienerių metų laikotarpiui.

Vidutinės trukmės paskolos - Tai paskolos įrangai, einamosioms išlaidoms apmokėti, kapitalo investicijoms finansuoti. Jie išduodami iki trejų metų laikotarpiui.

Ilgalaikės paskolos - Tai paskolos, skirtos kapitalo išlaidoms finansuoti esamo ilgalaikio turto rekonstrukcijai, modernizavimui ir plėtrai, naujų objektų statybai ir kt. Ilgalaikės paskolos išduodamos ilgesniam nei trejų metų laikotarpiui.

Pagrindinė banko paskolų išdavimo forma yra tiesioginis banko skolinimas, t.y. bankų įstaigų paskolų išdavimas tiesiogiai verslo subjektams atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentų už įsigytą inventorių, įrangą, statinius, gautas paslaugas ir kitais sutartyje numatytais tikslais mokėjimo tvarka.

Skolinimas – Tai skolintojų (bankų) lėšų išdavimo (suteikimo) verslo subjektams (paskolos gavėjams) laikinai, griežtai apibrėžtiems tikslams, už atlygį ir grąžinimo sąlygomis būdas.

Skolintojas - kredito santykių subjektas, teikiantis paskolas kitam verslo subjektui laikinai naudotis.

skolininkas - kredito santykių subjektas, gavęs lėšas laikinai panaudoti grąžinimo, mokėjimo ir skubos sąlygomis.

Bankai išduoda paskolas verslo subjektams, kad būtų laikomasi reikalavimų šiuos principus, saugumas, grąžinimas, skubumas, mokėjimas ir paskirtis.

Paskolos užtikrinimo principas reiškia, kad paskolos gavėjas už paimtą paskolos sumą kaip užstatą pateikia bankui savo turto vertę, materialines vertybes, vertybinius popierius ir kt. Pagrindinis šio užstato tikslas – apsaugoti banko ūkį nuo galimų nuostolių tuo atveju, jei paskolos gavėjas nesugebėtų grąžinti paskolos dėl nemokumo.

Paskolos grąžinimas reiškia, kad verslo subjekto gautos skolintos lėšos turi būti grąžintos bankui per paskolos sutartyje nustatytą terminą.

Paskolos skubos principas yra tai, kad paskolos įmonėms išduodamos griežtai apibrėžtam sutartyje numatytam laikotarpiui, po kurio jos turi būti grąžinamos.

Paskolos mokėjimas susideda iš to, kad banko įstaigos išduoda paskolas verslo subjektams už tam tikrą mokestį, vadinamą palūkanomis.

Tikslinis personažas Paskolos naudojimas apima skolintų lėšų investavimą konkretiems paskolos sutartyje numatytiems tikslams. Paskola išduodama konkrečiai veiklai finansuoti, o ne visais atvejais, kai įmonei reikia lėšų.

Tam tikros apyvartinio kapitalo rūšys (atsargos, sąnaudos, atsiskaitymai) ir kapitalo sąnaudos, kurioms finansuoti išduodamos paskolos, vadinamos. skolinimo objektai. Kaip trumpalaikio turto dalis, pagrindiniai skolinimo objektai yra:

gatavi produktai ir prekės;

gamybinės atsargos (žaliavos ir pagrindinės medžiagos, nupirkti pusgaminiai ir pagalbinės medžiagos, atsarginės dalys ir kuras, menkavertės ir nešiojamos prekės.);

nebaigti darbai ir atidėtos sąnaudos;

* atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentai atsiskaitymams su tiekėjais ir klientais ir kt.

Paskolos iš banko gavimo tvarka

Kredito santykius tarp banko ir verslo subjekto reglamentuoja paskolos sutartis, sudaryta tarp paskolos davėjo ir paskolos gavėjo raštu, bankui davus sutikimą išduoti paskolą paskolos gavėjui.

Gavęs teigiamą atsakymą, paskolos gavėjas oficialiai kreipiasi į banką su prašymu-paraiška, kuriame nurodo paskolos gavimo tikslą, jos sumą, naudojimo terminą, siūlomą užstatą, finansuojamo renginio ekonomines charakteristikas ir paskolos grąžinimo šaltinius.

Kartu su paraiška paskolos gavėjas pateikia bankui šiuos dokumentus:

finansuojamo renginio galimybių studija;

pardavėjo ir pirkėjų sutarčių (sutarčių) kopijos;

žemės, patalpų, įrangos ir kt. nuomos sutarčių kopija;

numatomų pajamų iš finansuojamo renginio, per kurias tikimasi grąžinti būsimą paskolą, skaičiavimai;

praėjusių ataskaitinių metų ir ketvirčio buhalterinės ir finansinės ataskaitos;

paskolos gavėjo sąskaitų, atidarytų kituose bankuose, išrašus;

* audito įmonių išvados dėl paskolos gavėjo finansinės padėties;

įkeitimo, laidavimo, garantijos, draudimo sutartis (vienas iš šių dokumentų arba keli banko prašymu);

naujai įgyvendinamo renginio verslo planas;

lėšų įplaukų ir išlaidų apskaičiavimas;

* pelno apskaičiavimas ir jo paskirstymas.

Paskolos ir palūkanų už naudojimąsi ja grąžinimo tvarka

Paskolos gavėjo paskolos grąžinimo tvarka, forma ir terminai paprastai yra numatyti paskolos sutartyje. Tačiau tais atvejais, kai sutartyje numatyta paskolos suma paskolos gavėjui išduodama dalimis, siekiant apmokėti tam tikrų rūšių išlaidas, sutartis, o šios paskolos dalys įforminamos kaip neatidėliotini įsipareigojimai, tuomet jų grąžinimas vykdomas per šiuose įsipareigojimuose numatytais terminais ir dydžiais.

Paskolos panaudojimo ir grąžinimo banko kontrolė

Svarbus skolinimo proceso etapas – banko vykdoma paskolos sutarties su paskolos gavėju sąlygų laikymosi kontrolė, suteiktos paskolos tikslingas ir efektyvus panaudojimas, savalaikis ir visiškas jos grąžinimas bei palūkanų mokėjimas. Per visą paskolos sutarties galiojimo laikotarpį bankas analizuoja paskolos gavėjo ūkinę finansinę veiklą, jo finansinę padėtį, tikrina bankui užstatu pateikto turto saugumo būklę.

Paskolos išdavimo tvarka yra viena pagrindinių paskolos sutarties sąlygų. Be to, jie naudojami paskoloms klasifikuoti. Yra šie išdavimo būdai:

  • lėšų suteikimas iš karto, viena suma;
  • atnaujinamos arba neatnaujinamos kredito linijos atidarymas;
  • paskolos overdraftui padengti (atsižvelgiant į ).

Paskolos skola atsispindi aktyviose sąskaitose. Išduodant paskolą galime kalbėti apie sąskaitos debeto apyvartą, ją grąžinant – apie paskolos apyvartą. Šiuo atveju bendras likutis visada yra debetas ir atspindi skolos sumą.

Įvairių rūšių paskolų suteikimo būdai ir tvarka priklauso ir nuo lėšas išduodančios kredito įstaigos, ir nuo kredito programos bei kliento.

Banko paskolos išdavimo formos

Panagrinėkime tik banko paskolą, nes yra ir komercinės paskolos, vyriausybės paskolos, tarptautinės paskolos, civilinės paskolos ir kt.

Banko paskolos atveju kalbame tik apie kapitalą. Kaip paskolą gali išduoti tik organizacijos, turinčios Rusijos centrinio banko licenciją vykdyti skolinimo veiklą. Tačiau tokios paskolos taikymo sritis yra daug platesnė nei, pavyzdžiui, komercinės paskolos.

Bankų paskolų suteikimo ypatybės:

  • organizacija valdo ne tiek savo lėšas, kiek pritrauktą kapitalą;
  • išleidžiamas tik laisvas kapitalas, kuris nėra apyvartoje;
  • Pinigai skolinami kaip kapitalas.

Tuo pačiu metu, išleisdama lėšas, kredito įstaiga ima mokestį už naudojimąsi savo paslaugomis. Jis išreiškiamas palūkanomis už paskolą, kurią moka klientas.

Išduodamas paskolą bankas gali tai padaryti įvairiais būdais:

  • atsiskaityti vienkartiniais pinigais, į banko kortelę (atsiskaitomąją sąskaitą) arba apmokant kliento mokėjimo dokumentus;
  • atidarant kredito liniją, o tai reiškia, kad sudaroma sutartis, pagal kurią klientas turi galimybę per tam tikrą laikotarpį gauti lėšų nustatytais limitais, laikantis visų būtinų limitų;
  • skolinimas „overdrafto“ forma - skolinimas į kliento einamąją sąskaitą, jei joje nėra pakankamai lėšų; Tai speciali paskolos forma, kai bankas leidžia klientui sumokėti už pirkinį, net jei jo sąskaitoje nėra pakankamai lėšų. Tokiu atveju nustatomas paimtos paskolos grąžinimo terminas, o overdrafto suma skirsis priklausomai nuo kliento.

Atsižvelgiant į tai, kuo grindžiama klasifikacija, galima išskirti kitas paskolų formas. Pavyzdžiui:

  • finansinė paskola – naudojama sandoriams su bet kokiu finansiniu turtu: vertybiniais popieriais, valiuta ir kitais instrumentais; jis patenkina spekuliacinio kapitalo paklausą;
  • tiesioginė forma - ši formuluotė reiškia tiesioginį lėšų pervedimą, kad klientas galėtų naudotis be tarpininkų;
  • netiesioginis – pinigai imami paskolinti kitiems skolininkams;
  • aiški forma yra paskola tam tikram tikslui;
  • pagrindinė forma yra paskola grynaisiais pinigais (gali būti ir prekių paskola, bet tada ją išduoda ne bankas);
  • išvystyta ir neišplėtota forma - banko paskolos priklauso pirmajai rūšiai, o lombardo paskola - antrajai.

Banko paskolos taip pat gali būti dalinamos atsižvelgiant į paskolos gavėjo įsipareigojimų įvykdymo (paskolos grąžinimo) laikotarpį:

  • budėjimas – tokiu atveju, pranešus kreditoriui, skola turi būti grąžinta per nustatytą terminą, šiuo metu naudojamas itin retai;
  • trumpalaikės paskolos leidžia kompensuoti laikiną lėšų trūkumą, jos dažnai naudojamos prekyboje paslaugų sektoriuje ir tarpbankiniam skolinimui, dažniausiai išduodamos ne ilgesniam kaip šešių mėnesių laikotarpiui;
  • vidutinės trukmės paskolos išduodamos nuo vienerių iki trejų metų laikotarpiui;
  • ilgalaikės paskolos suteikiamos ilgiau nei metams, trejiems metams; lėšos naudojamos perkant didelį turtą, automobilį, būstą ir pan., tačiau bankai dėl didelės rizikos stengiasi vengti tokio skolinimo.

Paskolos taip pat gali skirtis priklausomai nuo grąžinimo būdo. Taigi kai kurias paskolas paskolos gavėjas grąžina vieną kartą, tai yra, palūkanų diferencijuoti nereikia. Kitos paskolos grąžinamos palaipsniui. Tada banko sutartyje numatytos antiinfliacinės priemonės, skirtos apsaugoti kreditoriaus turtą.