Formy i rodzaje kredytów. Charakterystyka, rodzaje i formy kredytu Kredyt konsumencki i przemysłowy

Przez charakter pożyczanej wartości Kredyt dzieli się na trzy formy:

Formularz produktu kredyt historycznie poprzedza formę pieniężną. W tej formie kredytu pożycza się towar. Jednocześnie towar będący przedmiotem pożyczki gwarantuje jej zwrot. Towary znajdują się w obrocie gospodarczym i najczęściej są spłacane w pieniądzu. Towar staje się własnością pożyczkobiorcy dopiero po spłacie kredytu i zapłaceniu odsetek.

Forma monetarna pożyczka - klasyczna forma kredytu, polegająca na pożyczaniu środków dostępnych tymczasowo. Forma pieniężna jest najbardziej typowa ze względu na fakt, że pieniądz jest uniwersalnym ekwiwalentem w wymianie wartości towarowych, uniwersalnym środkiem obiegu i płatności. Ta forma kredytu w dużej mierze uzależniona jest od sytuacji w gospodarce, poziomu inflacji, bezrobocia itp. Z tej formy kredytu korzystają zarówno państwo, jak i osoby fizyczne, zarówno na terenie kraju, jak i w handlu zagranicznym.

Forma mieszana (towar-pieniądz). pożyczka. W tym przypadku pożyczka udzielana jest w formie towarów i zwracana w pieniądzu lub odwrotnie. Powszechnie stosowana w krajach rozwijających się, gdy pożyczone środki są spłacane na arenie międzynarodowej poprzez dostawy towarów.

pożyczka bankowa

Przy tej formie kredytu wykorzystywany jest wyłącznie kapitał pieniężny. Pożyczki tej udzielają wyłącznie instytucje finansowe posiadające licencję Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na prowadzenie tego rodzaju operacji. Zakres tej pożyczki jest znacznie szerszy niż komercyjny.

Formularz kredytu bankowego charakteryzuje się następującymi cechami:

    bank z reguły operuje nie tyle kapitałem, ile przyciągniętymi środkami;

    bank pożycza kapitał wolny;

    Bank pożycza nie tylko pieniądze, ale pieniądze jako kapitał.

Cena za korzystanie z kredytów bankowych wynosi Oprocentowanie kredytu, ustalane na wzajemnie korzystnych zasadach pomiędzy podmiotami stosunków kredytowych i ustalane w umowie kredytowej.

Kredyt komercyjny oznacza, że ​​kredytodawca nie jest instytucją kredytową, ale pożyczka udzielana jest w trakcie transakcji handlowej, dlatego też nazywana jest ona również transakcją handlową. Pożyczki może udzielić każdy podmiot, który dysponuje chwilowo wolnymi środkami.

Kredyt komercyjny jest jedną z pierwszych form stosunków kredytowych w gospodarce, która dała początek obiegowi weksli i tym samym aktywnie przyczyniła się do rozwoju bezgotówkowego obiegu pieniądza, znajdując praktyczny wyraz powiązań finansowo-gospodarczych pomiędzy podmiotami prawnymi w postaci sprzedaż produktów lub usług z odroczonym terminem płatności. Głównym celem tej formy kredytu jest przyspieszenie procesu sprzedaży towarów, a co za tym idzie, wyciągnięcie związanego z nimi zysku.

Instrumentem kredytu komercyjnego jest tradycyjnie weksel, wyrażające zobowiązania finansowe pożyczkobiorcy wobec pożyczkodawcy. Najbardziej rozpowszechnione są dwie formy weksli – weksel prosty, zawierający bezpośrednie zobowiązanie kredytobiorcy do zapłaty ustalonej kwoty bezpośrednio wierzycielowi oraz weksel zbywalny (weksel), będący pisemną dyspozycją skierowaną do kredytobiorcy ze strony wierzycielowi zapłacić ustaloną kwotę osobie trzeciej lub okazicielowi weksla. We współczesnych warunkach funkcje weksla często przejmuje standardowa umowa pomiędzy dostawcą a konsumentem, która reguluje tryb płatności za produkty sprzedawane na warunkach kredytu komercyjnego. Kredyt komercyjny zasadniczo różni się od kredytu bankowego:

    rolą wierzyciela nie są wyspecjalizowane instytucje finansowe, ale wszelkie osoby prawne powiązane z produkcją lub sprzedażą towarów lub usług;

    dostarczane wyłącznie w formie towarowej;

    kapitał pożyczkowy integruje się z kapitałem przemysłowym lub handlowym, co we współczesnych warunkach znalazło praktyczny wyraz w tworzeniu spółek finansowych, holdingów i innych podobnych struktur, obejmujących przedsiębiorstwa o różnych specjalizacjach i obszarach działalności;

    średni koszt kredytu komercyjnego jest zawsze niższy od średniego oprocentowania banku w danym okresie;

    przy legalnej rejestracji transakcji pomiędzy pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą, prowizja za tę pożyczkę jest wliczona w cenę produktu i nie jest konkretnie ustalana np. poprzez stały procent od kwoty bazowej.

W praktyce zagranicznej kredyt komercyjny stał się niezwykle powszechny. Przykładowo we Włoszech aż 85% kwoty transakcji w handlu hurtowym odbywa się na warunkach kredytu komercyjnego, a średni okres jego trwania wynosi około 60 dni, co znacznie przekracza okres faktycznej sprzedaży towarów do bezpośredniego konsumenta. W Rosji do niedawna ta forma udzielania kredytów ograniczała się do sfery obiegu. W pozostałych branżach jego rozprzestrzenianie się było obiektywnie hamowane przez takie czynniki, jak wysoka inflacja, kryzys braku płatności, nierzetelne partnerstwa i braki w konkretnych przepisach.

We współczesnych warunkach w praktyce stosowane są głównie trzy rodzaje kredytów komercyjnych:

    pożyczka z ustalonym okresem spłaty;

    pożyczka ze spłatą dopiero po faktycznej sprzedaży przez pożyczkobiorcę towaru dostarczonego na raty;

    Kredyt na rachunek otwarty, polegający na dostarczeniu kolejnej partii towaru na warunkach kredytu komercyjnego do czasu spłaty zadłużenia z tytułu poprzedniej dostawy.

Pożyczka państwowa

Główną cechą jest udział władz państwowych lub lokalnych na różnych poziomach. Kredyt państwowy udzielany jest ze środków budżetowych.

Pełniąc funkcje wierzyciela, państwo za pośrednictwem banku centralnego udziela pożyczek:

    określone branże lub regiony, które mają szczególne zapotrzebowanie na środki finansowe, jeżeli wyczerpały się już możliwości finansowania budżetowego, a ze względu na czynniki rynkowe nie można pozyskać kredytów z banków komercyjnych;

    banki komercyjne w procesie aukcji lub bezpośredniej sprzedaży środków kredytowych na rynku kredytów międzybankowych;

    ukierunkowane programy stosunków międzynarodowych.

Państwo pełni rolę pożyczkobiorcy w procesie udzielania pożyczek rządowych lub podczas przeprowadzania transakcji na rynku krótkoterminowych papierów wartościowych rządu. Główną formą powiązań kredytowych z pożyczką państwową jest taka, w której państwo występuje w roli pożyczkobiorcy środków. Należy zaznaczyć, że w okresie przejściowym powinien on być wykorzystywany nie tylko jako źródło pozyskiwania środków finansowych, ale także jako skuteczne narzędzie scentralizowanej regulacji kredytowej gospodarki.

Kredyt międzynarodowy - zespół powiązań kredytowych działający na poziomie międzynarodowym, którego bezpośrednimi uczestnikami są państwo i międzynarodowe instytucje finansowe (MFW, IBRD itp.). Charakterystyczną cechą jest to, że jeden z uczestników stosunków kredytowych należy do innego kraju.

W stosunkach obejmujących ogół państw i instytucje międzynarodowe kredyt zawsze występuje w formie pieniężnej, w działalności handlu zagranicznego także w formie towarowej (jako rodzaj pożyczki komercyjnej dla importera). Klasyfikuje się go według kilku podstawowych cech:

    ze względu na charakter pożyczek - międzypaństwowe, prywatne;

    według formy - państwowa, bankowa, handlowa;

    według ich miejsca w systemie handlu zagranicznego – kredyty eksportowe, kredyty importowe.

Cechą charakterystyczną pożyczki międzynarodowej jest jej dodatkowe zabezpieczenie prawne lub ekonomiczne w postaci prywatnego ubezpieczenia i gwarancji rządowych.

Kiedy zmieniają się reżimy, nowe władze nie zawsze uznają obowiązki swoich poprzedników. Z dniem pomocy państwom i wierzycielom handlowym w rozwiązaniu tego problemu utworzono kluby wierzycieli międzynarodowych: Klub Paryski zrzesza państwa wierzycielskie, Klub Londyński obejmuje międzynarodowych wierzycieli komercyjnych.

Forma cywilna pożyczki(prywatny, osobisty, lichwiarski). Ta forma kredytu była pierwszą w historii kredytu i istniała w formie towarowej, następnie rozwinęła się w formie pieniężnej. Ma charakter lichwiarski. Kredyt ten realizowany jest poprzez udzielanie kredytów osobom fizycznym, a także podmiotom gospodarczym, które nie posiadają odpowiedniej licencji banku centralnego. Charakteryzuje się niezwykle wysokim oprocentowaniem pożyczek i często przestępczymi metodami ściągania należności od osoby niespłacającej zobowiązań.

Taka forma pożyczki może mieć także charakter przyjazny. Opiera się ona na wzajemnym zaufaniu i nie towarzyszy jej zawarcie umowy. Stosowane są weksle własne posiadające poświadczenia notarialne.

Kredyt produkcyjny przewidziane w celach przedsiębiorczych: zwiększanie wolumenu produkcji, pracy, usług, majątku. Kredyt produkcyjny wpływa bezpośrednio na wzrost podaży towarów, robót budowlanych, usług, aktywów, czynników produkcji oraz podnosi poziom życia ludności.

Pożyczka konsumpcyjna. Cechą charakterystyczną kredytu konsumenckiego jest powiązanie zarówno kapitału pieniężnego, jak i towarowego, z potencjalnymi kredytobiorcami będącymi osobami fizycznymi.

W przeciwieństwie do formy produkcyjnej, pożyczka ta jest wykorzystywana przez ludność w celach konsumpcyjnych; nie ma na celu tworzenia nowej wartości.

W roli pożyczkodawcy mogą występować zarówno wyspecjalizowane organizacje kredytowe, jak i wszelkie osoby prawne sprzedające towary lub usługi. W formie pieniężnej kredyt konsumencki udzielany jest jako pożyczka bankowa dla osoby fizycznej na zakup nieruchomości, opłacenie kosztownego leczenia itp., w formie towarowej - w procesie sprzedaży detalicznej towarów z odroczonym terminem płatności. W Rosji ten rodzaj kredytu dopiero staje się powszechny i ​​w ograniczonym zakresie jest stosowany w przypadku kredytów zabezpieczonych nieruchomością (najczęściej mieszkaniową). W praktyce zagranicznej kredyt konsumencki obejmuje wszystkie segmenty populacji czynnej zawodowo, głównie za pośrednictwem różnych systemów kart kredytowych.

Inne formy kredytu

Dodatkowo pożyczkę można klasyfikować według innych kryteriów. Zatem istnieje finansowa forma kredytu, bezpośrednia i pośrednia, jawna i ukryta, podstawowa i dodatkowa, rozwinięta i nierozwinięta.

Pożyczka finansowa wykorzystywane do przeprowadzania transakcji aktywami finansowymi: papierami wartościowymi, walutą, różnymi instrumentami rynku kapitału pożyczkowego. Pomaga zaspokoić popyt na kapitał spekulacyjny.

Bezpośrednia forma pożyczki odzwierciedla bezpośrednie udzielenie pożyczki użytkownikowi bez pośredników.

Pośrednia forma kredytu polega na zaciągnięciu pożyczki w celu udzielania pożyczek innym podmiotom. Stosowane zazwyczaj w celu finansowania zakupu produktów rolnych.

Pod wyraźna forma kredytu oznacza pożyczkę na z góry określony cel. Nowe formy kredytu to m.in kredyt leasingowy i szereg innych.

Główną formą kredytu jest Jest to kredyt pieniężny, natomiast kredyt towarowy jest jego dodatkową formą.

Rozwinięte i nierozwinięte formy kredytu scharakteryzuj stopień jego rozwoju. Do niezabudowanej formy kredytu zalicza się pożyczkę lombardową.

Klasyfikacja kredytów odbywa się według standardowych kryteriów: rodzaj pożyczanej wartości, rodzaj pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy, rodzaj świadczenia, obszary potrzeb pożyczkobiorców. Formularze pożyczki nazywane są różnymi rodzajami kredytów, które wchodzą w skład stosunku kredytowego.

Formy kredytu w zależności od charakteru pożyczanej wartości.

Przez charakter pożyczanej wartości pożyczki dzielą się na 3 formy:

Formularz produktu pożyczka chronologicznie jest ojcem pieniężnej formy pożyczek. W tej formie kredytu pożycza się towary. Ponadto towary-przedmioty pożyczki stanowią gwarancję spłaty pożyczki. Towary wykorzystywane są w obrocie gospodarczym, a spłata takich pożyczek następuje głównie w gotówce. Towar staje się własnością pożyczkobiorcy dopiero po całkowitej spłacie kredytu i opłaceniu odsetek.

Forma monetarna pożyczka - Najpopularniejsza forma kredytu, co oznacza, że ​​pożyczkodawca pożycza swoje pieniądze pożyczkobiorcy. Najpopularniejsza okazała się monetarna forma kredytu, gdyż pieniądz jest uniwersalnym ekwiwalentem w wymianie wartości towarowych, unikalnym środkiem obiegu i płatności. Ta forma kredytu jest bardzo uzależniona od sytuacji gospodarczej, stopnia deprecjacji podaży pieniądza, bezrobocia itp. Pieniężna forma kredytu jest popularna nie tylko wśród osób prywatnych, ale także w międzypaństwowych zagranicznych stosunkach gospodarczych.

Forma mieszana (towar-pieniądz). pożyczka- pożyczka jest udzielana w formie towaru i zwracana w gotówce lub odwrotnie. Ten rodzaj pożyczki jest bardzo popularny w krajach rozwijających się, gdy pieniądze pożyczone od innych krajów zwracane są w postaci dostaw towarów.

Formy kredytu - kredyt bankowy.

Przy tej formie kredytu wykorzystywany jest wyłącznie kapitał pieniężny. Pożyczki tej udzielają wyłącznie instytucje finansowe posiadające licencję Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na prowadzenie tego rodzaju operacji. Zakres tej pożyczki jest znacznie szerszy niż komercyjny.

Formularz kredytu bankowego charakteryzuje się następującymi cechami:

  • bank z reguły operuje nie tyle kapitałem, ile przyciągniętymi środkami;
  • bank pożycza kapitał wolny;
  • Bank pożycza nie tylko pieniądze, ale pieniądze jako kapitał.

Cena za korzystanie z kredytów bankowych wynosi Oprocentowanie kredytu, ustalane na wzajemnie korzystnych zasadach pomiędzy podmiotami stosunków kredytowych i ustalane w umowie kredytowej.

Formy kredytu - pożyczka komercyjna.

Esencja kredyt komercyjny polega na tym, że pożyczka nie jest udzielana przez instytucję kredytową, ale jest udzielana w procesie transakcji handlowej, dlatego ma drugie imię - pożyczka handlowa. Pożyczkę taką można zaciągnąć u dowolnego podmiotu, który posiada wystarczającą ilość podaży pieniądza.

Kredyt komercyjny jest jedną z najwcześniejszych form stosunków kredytowych w gospodarce, która stała się początkiem obiegu wekslowego, a tym samym rozwiniętego bezgotówkowego obiegu pieniężnego. Głównym celem tej formy kredytu jest przyspieszenie procesu sprzedaży towaru, a co za tym idzie zwrot pieniędzy.

Instrumentem kredytu komercyjnego jest tradycyjnie weksel, który wyraża zobowiązania finansowe pożyczkobiorcy wobec pożyczkodawcy. Największą popularność zyskały dwie formy weksli – weksel, który implikuje bezpośrednie zobowiązanie kredytobiorcy do zapłaty wierzycielowi określonej kwoty, oraz weksel zbywalny (weksel), który polega na przekazaniu pisemnego zlecenia na rzecz wierzyciela. pożyczkobiorcy od pożyczkodawcy do zapłaty określonej kwoty osobie trzeciej lub okazicielowi weksla.

Kredyty komercyjne i bankowe mają kilka istotnych różnic:

  • wierzycielem może być nie tylko instytucja finansowa, ale każdy podmiot prawny, który musi być powiązany z produkcją lub sprzedażą towarów/usług;
  • może być wydawany wyłącznie w formie towaru;
  • kapitał pożyczkowy integruje się z kapitałem przemysłowym lub handlowym, co we współczesnych warunkach znalazło praktyczny wyraz w tworzeniu kapitału finansowego. spółki, holdingi i inne podobne struktury, w skład których wchodzą przedsiębiorstwa o różnych specjalizacjach i obszarach działalności;
  • średnia cena kredytu komercyjnego jest zwykle niższa od aktualnej średniej stopy procentowej banku;
  • W procesie prawnym realizacji transakcji prowizja za ten kredyt jest doliczana do ceny produktu i nie jest naliczana osobno.

Obecnie w Rosji w praktyce najczęściej stosuje się 3 typy kredyt komercyjny:

  • z ustalonym terminem zapadalności;
  • ze zwrotem dopiero po faktycznej sprzedaży przez pożyczkobiorcę towaru dostarczonego w ratach;
  • pożyczanie konta otwartego – dostawa przyszłej przesyłki towaru na warunkach kredytu komercyjnego następuje przed spłatą zadłużenia z tytułu poprzedniej dostawy.

Formy kredytu - pożyczka państwowa.

Główną cechą pożyczki publicznej jest bezpośredni udział władz państwowych lub lokalnych na różnych poziomach. Pożyczki państwowe udzielane są ze środków budżetowych.

Pełniąc funkcje wierzyciela, państwo za pośrednictwem Banku Centralnego udziela kredytów:

  • określone branże lub regiony, które potrzebują środków finansowych, gdy możliwości finansowania budżetowego już się wyczerpują, a ze względu na czynniki rynkowe nie można liczyć na kredyty z banków komercyjnych;
  • banki komercyjne w procesie aukcji lub bezpośredniej sprzedaży środków kredytowych na rynku kredytów międzybankowych;
  • ukierunkowane programy stosunków międzynarodowych.

Państwo będzie pożyczkobiorcą przy udzielaniu pożyczek rządowych lub w trakcie przeprowadzania transakcji na rynku rządowych krótkoterminowych papierów wartościowych. Główną formą relacji kredytowej z pożyczką państwową jest relacja, w której pożyczkobiorcą środków będzie państwo.

Formy kredytu - kredyt międzynarodowy.

Międzynarodowy kredyt to zespół powiązań kredytowych funkcjonujący na poziomie międzynarodowym, którego bezpośrednimi uczestnikami są państwo i międzynarodowe instytucje finansowe. Różnica polega na tym, że jeden z uczestników relacji kredytowej należy do innego kraju.

W stosunkach obejmujących ogół państw i instytucje międzynarodowe kredyt jest zawsze udzielany w gotówce; w handlu zagranicznym może być także w towarach. Kredyty międzynarodowe dzieli się na kilka kategorii, różniących się:

  • ze względu na charakter pożyczek - międzypaństwowe, prywatne;
  • według formy - państwowa, bankowa, handlowa;
  • według ich miejsca w systemie handlu zagranicznego – kredyty eksportowe, kredyty importowe.

Cechą wyróżniającą pożyczkę międzynarodową jest jej dodatkowe zabezpieczenie prawne lub ekonomiczne w postaci prywatnego ubezpieczenia i gwarancji rządowych.

Formy kredytu - cywilna forma kredytu.

Forma cywilna pożyczki(prywatny, osobisty, lichwiarski). Ta forma kredytu jest pierwszą w historii kredytu i występowała w formie towarowej i pieniężnej. Dotyczy to raczej lichwy. W tym przypadku pożyczki udzielane są osobom fizycznym i podmiotom gospodarczym (bez licencji Banku Centralnego). Charakteryzuje się ogromnymi stopami procentowymi i często przestępczymi metodami windykacji.

Taka pożyczka może mieć także charakter przyjacielski, oparty na wzajemnym zaufaniu i bez konieczności zawierania umowy. Zamiast umowy można zastosować weksle z notarialnie poświadczonymi certyfikatami.

Formy kredytu - kredyt konsumencki i przemysłowy.

Kredyt produkcyjny wydawane w celach przedsiębiorczych: zwiększenie wolumenu produkcji, pracy, usług, majątku. Kredyt produkcyjny w szczególności wpływa na zwiększenie asortymentu towarów, robót budowlanych, usług, majątku, czynników produkcji i poziomu życia mieszkańców.

Pożyczka konsumpcyjna - Charakterystyczną cechą jest związek między pieniędzmi a kapitałem towarowym; potencjalnymi pożyczkobiorcami są osoby fizyczne. Kredyt taki tworzony jest na cele konsumpcyjne, a nie na tworzenie nowej wartości.

Kredytodawcami mogą być wyspecjalizowane organizacje kredytowe i wszelkie osoby prawne sprzedające towary lub usługi. W formie pieniężnej pożyczka konsumencka jest udzielana jako pożyczka bankowa dla osoby fizycznej na zakup nieruchomości, opłacenie leczenia itp., w formie towarowej - w formie sprzedaży detalicznej towarów z odroczonym terminem płatności. W Rosji ten rodzaj kredytu nie jest jeszcze tak popularny; stosuje się go w niewielkim stopniu w przypadku kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (głównie mieszkaniami).

Inne formy kredytu.

Kredyty można podzielić także według innych kryteriów: istnieje finansowa forma kredytu, bezpośrednia i pośrednia, jawna i ukryta, główna i dodatkowa, rozwinięta i niezabudowana.

Forma finansowa pożyczki wykorzystywane przy przeprowadzaniu transakcji aktywami finansowymi: papierami wartościowymi, walutą, instrumentami rynku kapitału pożyczkowego. Ta forma kredytu pomaga w zaspokojeniu popytu na kapitał spekulacyjny.

Bezpośrednia forma pożyczki- bezpośrednie udzielenie pożyczki bez pośredników.

Pośrednia forma kredytu- zaciągnięcie pożyczki w celu udzielania pożyczek innym podmiotom. Często wykorzystywany do finansowania zakupu produktów rolnych.

Wyraźna forma kredytu- pożyczka na wcześniej ustalony cel. To zawiera kredyt leasingowy i szereg innych.

Główna forma pożyczki jest kredytem pieniężnym, a kredyt towarowy jest jego dodatkową formą.

Rozwinięty I nierozwinięta forma kredytu opisz stopień jego rozwoju. Kredyty lombardowe są słabo rozwiniętą formą kredytu.


Kredyt bankowy to przepływ kapitału pożyczkowego pożyczanego przez banki za opłatą na czasowe użytkowanie. Wyraża stosunki gospodarcze pomiędzy pożyczkodawcami (bankami) a podmiotami udzielającymi pożyczki (kredytobiorcami), którymi mogą być zarówno osoby prawne, jak i osoby fizyczne. Główną formą kredytu jest kredyt bankowy.
Dla prawidłowej polityki kredytowej konieczne jest stosowanie następujących zasad kredytowania:
  1. Rentowność, czyli osiągnięcie jak największej efektywności wykorzystania kredytu przy najmniejszych inwestycjach kredytowych. Dla banku efektywność oznacza przyspieszenie obiegu środków kredytowych; dla kredytobiorcy - obniżka opłaty za pożyczkę, wzrost dochodów.
  2. Zróżnicowanie, czyli odmienne podejście do kredytowania określonych kategorii pożyczkobiorców, przedmiotów itp.
  3. Przeznaczenie kredytu, które określa przede wszystkim kredytobiorca, jednak przy przyznawaniu kredytu bank kieruje się jego przeznaczeniem i konkretnym przedmiotem kredytu. Bez przestrzegania tej zasady trudno zapewnić jej zwrot w ustalonych ramach czasowych, gdyż są one przeznaczone do wykonywania określonych operacji gospodarczych w sferze produkcji i obrotu.
  4. Materialne zabezpieczenie kredytu, co oznacza, że ​​pożyczkobiorca musi zakupić te pozycje zapasów lub dokonać wydatków, na które został udzielony kredyt. Zapewnia to bezpośrednie powiązanie w zakresie udzielania pożyczek z zabezpieczeniem.
Okres kredytowania to okres wykorzystania kredytu liczony od momentu otrzymania kredytu do momentu jego ostatecznej spłaty. Ze względu na okres użytkowania pożyczki dzielimy na krótkoterminowe (do roku) i długoterminowe (powyżej roku). Każdy z nich charakteryzuje się specyficznymi sposobami organizacji pożyczania, specjalnymi warunkami emisji i spłaty oraz przedmiotami użyczania.
Według okresu spłaty wyróżnia się: kredyty terminowe, których okres spłaty już nadszedł lub nastąpi w najbliższej przyszłości; kredyty odroczone (przedłużone), których okres spłaty został przez bank na wniosek klienta przesunięty na późniejszy okres; przeterminowanych pożyczek, których okres spłaty już minął, a na osobę, która nie wywiązuje się ze spłaty, nakładane są kary.
Kredyt państwowy odzwierciedla stosunki kredytowe dotyczące gromadzenia przez państwo środków na zasadzie spłaty na finansowanie wydatków rządowych. Kredytodawcami są osoby fizyczne i prawne, kredytobiorcą jest państwo reprezentowane przez jego organy (Ministerstwo Finansów, władze lokalne).
Określa się rodzaje kredytu rządowego:
  1. skład pożyczkobiorców i pożyczkodawców;
  2. konkretne powody konieczności mobilizacji środków przez państwo;
  3. miejsce uzyskania pożyczki;
  4. forma jego projektu;
  5. metody przyciągania środków finansowych i sposoby ich zwrotu;
  6. termin spłaty zobowiązań przez państwo;
  7. stopień ryzyka pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy.
W zależności od charakterystyki pożyczkobiorcy pożyczki rządowe mogą być scentralizowane lub zdecentralizowane. Pożyczki zdecentralizowane udzielane są na częściowe pokrycie wydatków budżetu lokalnego, pożyczki celowe służą finansowaniu konkretnych projektów związanych z rozwojem społeczno-gospodarczym regionu, miasta czy powiatu. Zabezpieczeniem kredytów lokalnych są aktywa materialne, finansowe i niematerialne będące własnością gmin.
Kredyt konsumencki odzwierciedla relację gospodarczą pomiędzy pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą w zakresie finansowania konsumpcji końcowej. Różni się od pożyczek udzielanych przedsiębiorstwom na cele produkcyjne składem uczestników transakcji, przedmiotem i warunkami udzielania. Taka pożyczka jest środkiem zaspokojenia potrzeb konsumenckich ludności.
Klasyfikacji kredytów konsumenckich można dokonać według określonych kryteriów:
  1. docelowy charakter;
  2. przedmioty stosunków kredytowych (kredyty bankowe i pozabankowe);
  3. sposób organizacji udostępniania pożyczonych środków (pożyczki zorganizowane i niezorganizowane, bezpośrednie i pośrednie);
  4. formy emisji (pożyczki towarowe i gotówkowe);
  5. stopień pokrycia przez kredyt kosztów towarów i usług konsumpcyjnych (kredyt w całości lub w części);
  6. sposób spłaty kredytu (spłacany stopniowo lub jednorazowo);
  7. warunki emisji (krótkoterminowe i długoterminowe).
W zależności od przeznaczenia wyróżnia się następujące rodzaje kredytów konsumenckich: inwestycyjny; do zakupu towarów lub zapłaty za usługi; dla rozwoju gospodarstw indywidualnych; pożyczki celowe dla poszczególnych grup społecznych; na potrzeby konsumentów innych niż docelowe; sprawdzić zdolność kredytową itp.
Kredyt komercyjny jest transakcją kredytową pomiędzy przedsiębiorstwami: sprzedawcą (pożyczkodawcą) i kupującym (pożyczkobiorcą). Pożyczka udzielana jest w formie towarowej w formie odroczonego terminu płatności za towar (usługę).
W kredycie komercyjnym uczestnicy stosunków kredytowych regulują swoje stosunki gospodarcze i tworzą środki płatnicze w postaci weksli - sformalizowanych pisemnych zobowiązań dłużnika wobec wierzyciela (lub poleceń wierzyciela wobec dłużnika) zapłaty określonej kwoty w terminie pewien okres. Weksle można ponownie wykorzystać do płatności, z pominięciem banku, przekazując je z ręki do ręki zamiast pieniędzy; można zaksięgować w banku, sprzedać itp.
Pożyczka komercyjna różni się od kredytu bankowego składem uczestników, kolejnością rejestracji, wysokością odsetek i treścią ekonomiczną transakcji kredytowej.
Kredyt komercyjny ma ściśle ograniczony kierunek: może być udzielany np. przez gałęzie przemysłu produkujące środki produkcji przemysłom je zużywającym, ale nie odwrotnie. Przy kredycie komercyjnym zarówno pożyczkodawca, jak i pożyczkobiorca są producentami produktu lub pośrednikami w jego sprzedaży.
Kredyt leasingowy to stosunek pomiędzy prawnie niezależnymi osobami w zakresie leasingu środków trwałych produkcji lub towarów trwałego użytku, a także finansowania, nabycia leasingowanego majątku ruchomego i nieruchomego itp. Leasing jest formą kredytu majątkowego (towarowego) i jest jednym z rodzajów inwestycji w sprzęt, nieruchomości i inne środki trwałe. Przedmiotem leasingu może być każda rzecz ruchoma lub nieruchomość związana ze środkami trwałymi i będąca przedmiotem kupna i sprzedaży. Przedmiotem leasingu może być każda rzecz ruchoma lub nieruchomość związana ze środkami trwałymi i będąca przedmiotem kupna i sprzedaży. Podmiotami leasingu są leasingodawca, użytkownik i producent.
Leasing jest klasyfikowany według różnych kryteriów:
  1. skład uczestników;
  2. rodzaj nieruchomości;
  3. stopień zwrotu leasingowanej nieruchomości;
  4. warunki amortyzacji;
  5. wielkość usługi;
  6. sektor rynku;
  7. rodzaj finansowania itp.
W praktyce rodzajów transakcji leasingowych i ustalonych modeli umów leasingu może być wiele.
W przypadku leasingu bezpośredniego właściciel nieruchomości samodzielnie dzierżawi przedmiot (transakcja dwustronna).
W przypadku leasingu pośredniego przeniesienie własności następuje poprzez pośrednika (dostawca – leasingodawca – leasingobiorca). W przypadku dużych i złożonych transakcji liczba uczestników może wzrosnąć.
W leasingu grupowym, leasingując obiekty o dużej powierzchni, rolę leasingodawcy może pełnić kilka firm, w tym firmy produkcyjne wraz z firmą leasingową lub bankiem.
Leasing generalny daje leasingobiorcy prawo do uzupełniania listy leasingowanego sprzętu bez zawierania umów dodatkowych do umowy głównej.
W zależności od cech przedmiotu leasingu rozróżnia się leasing ruchomości i leasing nieruchomości.
W przypadku standardowego leasingu producent sprzętu (maszyny itp.) sprzedaje go firmie leasingowej, która leasinguje ten sprzęt konsumentowi; Z tytułu umowy leasingu pomiędzy producentem a leasingobiorcą nie istnieje żaden stosunek prawny.
Istota operacji leasingu zwrotnego polega na tym, że właściciel nieruchomości sprzedaje ją firmie leasingowej, a następnie oddaje ją w leasing, czyli staje się leasingobiorcą.
Leasingując producenta (leasing dostawcy), leasingodawca finansuje producenta, który pełni dwie funkcje – sprzedawcy przedmiotu leasingu oraz leasingobiorcy z prawem do podnajmu. Sprzedawca sprzętu staje się leasingobiorcą, podobnie jak w przypadku leasingu zwrotnego, z tym że wynajmowana nieruchomość nie jest użytkowana przez niego, lecz przez innych najemców, których znajduje i im podnajmuje.
W przypadku leasingu odnawialnego, wcześniej dzierżawiony sprzęt (maszyny, mechanizmy) jest okresowo wymieniany na bardziej zaawansowane modele.
Leasing operacyjny to stosunek leasingu, w którym wydatki leasingodawcy związane z nabyciem i utrzymaniem przedmiotu leasingu nie są pokrywane opłatami leasingowymi w trakcie jednej umowy leasingu.
Leasing finansowy to stosunek leasingu, który przewiduje zapłatę opłat leasingowych przez okres jego obowiązywania, pokrywających pełny koszt amortyzacji przedmiotu leasingu (lub jego większą część), koszty dodatkowe oraz zysk leasingodawcy.
Leasing krajowy jest transakcją finansową, w której podmioty leasingowe zlokalizowane są na terytorium jednego państwa.
Leasing międzynarodowy to umowa najmu międzynarodowych przedmiotów wartościowych lub mienia pomiędzy podmiotami leasingowymi zlokalizowanymi w różnych krajach.
Hipoteka to zastaw gruntu i nieruchomości.
Zastaw to sposób zabezpieczenia wykonania zobowiązania, w ramach którego wierzyciel (zastawnik) ma prawo, w przypadku niewykonania przez dłużnika (zastawcę) zobowiązania zabezpieczonego zastawem, otrzymać zaspokojenie swojego roszczenia od wartości zastawionego majątku, preferencyjnie przed innymi wierzycielami, z wyjątkiem przypadków przewidzianych przez prawo.
Jako hipoteka lub zastawnik mogą występować obywatele lub osoby prawne. W przypadku zastawu na nieruchomości hipoteką może być osoba, do której przedmiot zastawu należy lub będzie należeć na podstawie prawa własności lub prawa pełnego zarządu gospodarczego.
Przez przedmiot kredytu hipotecznego rozumie się nieruchomość wpisaną do odpowiedniego rejestru, oznaczoną umową kredytu hipotecznego.
Kredyt hipoteczny to szczególny rodzaj stosunku gospodarczego polegający na udzielaniu długoterminowych kredytów zabezpieczonych nieruchomością. Uczestnikami transakcji kredytowej może być bank wierzyciel, kredytobiorca, sprzedawca nieruchomości przy dokonywaniu finansowej transakcji kupna-sprzedaży oraz właściciel hipoteki na nieruchomości, jeśli występuje.
W zależności od sposobu zabezpieczenia zobowiązań (kredytów) majątkiem wyróżnia się hipoteki: zwykła (zwykła), skonsolidowana, na cudzej nieruchomości, ogólna, warunkowa.
W przypadku standardowego kredytu hipotecznego hipoteka wypełnia jeden konkretny obowiązek, zastawiając jeden ze swoich konkretnych składników majątku.
Hipoteką skonsolidowaną hipoteka wypełnia jeden konkretny obowiązek, zastawiając jednocześnie kilka swoich przedmiotów majątkowych.
Zastawiając hipotekę na cudzej nieruchomości, hipoteka wypełnia swój obowiązek zastawu, zastawiając nieruchomość osoby trzeciej.
Hipoteką generalną zastawia się kilka nieruchomości należących do poszczególnych właścicieli w celu wypełnienia jednego zobowiązania dłużnego.
Hipoteka warunkowa wchodzi w życie z chwilą spełnienia warunków określonych w umowie. Jeżeli warunek nie zostanie spełniony, hipoteka może zostać umorzona.
Kredyt międzynarodowy to przepływ kapitału pożyczkowego w sferze międzynarodowych stosunków gospodarczych, związany z udostępnianiem zasobów walutowych i towarowych do czasowego wykorzystania, pod warunkiem ich płatności, pilności, gwarancji spłaty i celowości.
Podmiotami stosunków kredytowych są państwa, banki, międzynarodowe i regionalne organizacje monetarne i finansowe oraz indywidualne osoby prawne.
Kredyt międzynarodowy udzielany jest na koszt państwa, firm, przedsiębiorstw, zbiorowych funduszy pożyczkowych zgromadzonych w międzynarodowych organizacjach monetarnych i finansowych. Taka pożyczka może być następujących typów: międzystanowa na zasadzie dwustronnej i wielostronnej; Bank; handlowy.
Charakterystyczną cechą kredytu międzypaństwowego jest to, że podmiotem stosunków kredytowych są poszczególne państwa, a przedmiotem redystrybucji jest ich dochód narodowy. Kredyt międzystanowy może zostać wykorzystany w celu zbilansowania płatności pomiędzy różnymi krajami, zwiększenia obrotów handlowych itp. Zwykle przybiera formę kredytu inwestycyjnego przeznaczonego na finansowanie inwestycji kapitałowych, opłacenie maszyn, urządzeń oraz specjalistycznej pracy związanej z budową przedsiębiorstwa w produktach, których podmioty są zainteresowane transakcją kredytową. Kredyt międzynarodowy udzielany jest w formie pieniężnej i towarowej, a według warunków dzieli się na krótkoterminowy (do roku) i długoterminowy. W przypadku udzielania pożyczek gotówkowych przedmiotem pożyczki są międzynarodowe środki zakupu i płatności (waluty obce).

Pożyczka bankowa - podstawowa forma kredytu gotówkowego udzielanego przez banki komercyjne podmiotom gospodarczym do użytku czasowego, odpłatnie, na warunkach spłaty i przeznaczeniu.

W zależności od warunków, na jakie udzielane są kredyty bankowe, dzieli się je na: krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe.

Pożyczki krótkoterminowe - Są to pożyczki udzielane przez banki przedsiębiorstwom na pokrycie przejściowych trudności powstałych w związku z kosztami produkcji i obrotu, które nie są zabezpieczone otrzymaniem w analogicznym okresie środków własnych. Pożyczki krótkoterminowe udzielane są na okres do jednego roku.

Kredyty średnioterminowe - Są to pożyczki udzielane na opłacenie sprzętu, wydatków bieżących oraz finansowanie inwestycji kapitałowych. Wydawane są na okres do trzech lat.

Pożyczki długoterminowe - Są to pożyczki udzielane na finansowanie nakładów inwestycyjnych na odbudowę, modernizację i rozbudowę istniejących środków trwałych, budowę nowych obiektów itp. Pożyczki długoterminowe udzielane są na okres powyżej trzech lat.

Główną formą udzielania kredytów bankowych jest bezpośrednie udzielanie kredytów bankowych, czyli tzw. udzielanie przez instytucje bankowe pożyczek bezpośrednio podmiotom gospodarczym w celu zapłaty dokumentów rozliczeniowych i płatniczych za nabyte zapasy, wyposażenie, konstrukcje, otrzymane usługi oraz na inne cele określone w umowie.

Kredyty - Jest to sposób wydawania (udostępniania) środków podmiotom gospodarczym (kredytobiorcom) przez pożyczkodawców (banki) do czasowego wykorzystania, na ściśle określone cele, za opłatą i na warunkach spłaty.

Pożyczkodawca - przedmiot stosunków kredytowych polegający na udzielaniu pożyczek innemu podmiotowi gospodarczemu do użytku tymczasowego.

Kredytobiorca - podmiot stosunków kredytowych, który otrzymał środki do czasowego wykorzystania na warunkach spłaty, płatności i pilności.

Udzielanie przez banki kredytów podmiotom gospodarczym podlega przestrzeganiu następujące zasady, bezpieczeństwo, spłatę, pilność, płatność i przeznaczenie.

Zasada zabezpieczenia kredytu oznacza, że ​​kredytobiorca za zaciągniętą kwotę kredytu przekazuje bankowi wartość swojego majątku, aktywów materialnych, papierów wartościowych itp. jako zabezpieczenie. Głównym celem tego zabezpieczenia jest zabezpieczenie gospodarki banku przed ewentualnymi stratami w przypadku niespłacenia kredytu przez kredytobiorcę na skutek niewypłacalności.

Spłata pożyczki oznacza, że ​​pożyczone środki otrzymane przez przedsiębiorcę muszą zostać zwrócone bankowi w terminie określonym w umowie kredytowej.

Zasada pilności pożyczki polega na tym, że pożyczki dla przedsiębiorstw udzielane są na ściśle określony w umowie okres, po którym należy je spłacić.

Spłata pożyczki polega na tym, że instytucje bankowe udzielają podmiotom gospodarczym kredytów za określoną opłatą, zwaną odsetkami.

Postać docelowa Skorzystanie z kredytu wiąże się z przeznaczeniem pożyczonych środków na określone cele określone w umowie kredytowej. Pożyczka udzielana jest na finansowanie określonej działalności, a nie w każdym przypadku, gdy przedsiębiorstwo potrzebuje środków.

Niektóre rodzaje kapitału obrotowego (zapasy, koszty, rozliczenia) i koszty kapitału, na finansowanie którego udzielane są pożyczki, nazywane są przedmioty użyczenia. W ramach majątku obrotowego głównymi przedmiotami kredytowania są:

gotowe produkty i towary;

zapasy produkcyjne (surowce i materiały podstawowe, zakupione półprodukty i materiały pomocnicze, części zamienne i paliwa, przedmioty o niskiej wartości i nadające się do noszenia.);

produkcja w toku i rozliczenia międzyokresowe kosztów;

* dokumenty rozliczeniowe i płatnicze do rozliczeń z dostawcami i odbiorcami itp.

Procedura uzyskania kredytu w banku

Stosunek kredytowy pomiędzy bankiem a podmiotem gospodarczym reguluje umowa kredytu zawarta pomiędzy kredytodawcą a kredytobiorcą w formie pisemnej po wyrażeniu przez bank zgody na udzielenie kredytobiorcy kredytu.

Po otrzymaniu pozytywnej odpowiedzi kredytobiorca formalnie kontaktuje się z bankiem z wnioskiem-wnioskiem, w którym wskazuje cel uzyskania kredytu, jego wysokość, termin wykorzystania, proponowane zabezpieczenie, charakterystykę ekonomiczną finansowanego wydarzenia oraz źródła spłaty kredytu.

Wraz z wnioskiem kredytobiorca przekazuje bankowi następujące dokumenty:

studium wykonalności finansowanego wydarzenia;

kopie umów (umów) pomiędzy sprzedającym a kupującym;

kopie umów dzierżawy gruntów, lokali, urządzeń itp.;

obliczenia oczekiwanego dochodu z finansowanego zdarzenia, poprzez który ma spłacić przyszły kredyt;

sprawozdania księgowe i finansowe za poprzedni rok i kwartał sprawozdawczy;

wyciągi z rachunków kredytobiorcy otwartych w innych bankach;

* wnioski firm audytorskich na temat sytuacji finansowej kredytobiorcy;

umowa zastawu, poręczenia, gwarancji, ubezpieczenia (jeden z tych dokumentów lub kilka na żądanie banku);

biznesplan nowo realizowanego wydarzenia;

obliczanie wpływów i wydatków środków;

* kalkulacja zysku i jego podział.

Procedura spłaty pożyczki i odsetki za jej wykorzystanie

Tryb, forma i warunki spłaty kredytu przez pożyczkobiorcę co do zasady są określone w umowie kredytowej. Jednakże w przypadkach, gdy kwota pożyczki przewidziana w umowie jest wydawana pożyczkobiorcy w częściach w celu pokrycia określonych rodzajów kosztów, umów, a te części pożyczki są sformalizowane jako pilne zobowiązania, wówczas ich spłata następuje w terminie na warunkach i w wysokości przewidzianych w tych zobowiązaniach.

Kontrola banku nad wykorzystaniem i spłatą kredytu

Ważnym etapem procesu kredytowego jest monitorowanie przez bank przestrzegania warunków umowy kredytowej z kredytobiorcą, celowe i efektywne wykorzystanie udzielonego kredytu, terminowość i pełna spłata oraz zapłata odsetek. Przez cały okres obowiązywania umowy kredytowej bank analizuje działalność ekonomiczno-finansową kredytobiorcy, jego sytuację finansową oraz sprawdza stan bezpieczeństwa nieruchomości przekazanej bankowi jako zabezpieczenie.

Procedura udzielenia pożyczki jest jednym z głównych warunków umowy pożyczki. Ponadto służą do klasyfikacji kredytów. Istnieją następujące metody wydawania:

  • natychmiastowe przekazanie środków w jednej kwocie;
  • otwarcie odnawialnej lub nieodnawialnej linii kredytowej;
  • pożyczki na pokrycie debetu (z uwzględnieniem ).

Zadłużenie z tytułu kredytu jest odzwierciedlone na rachunkach aktywnych. Udzielając pożyczki, możemy mówić o obrotach obciążenia rachunku, przy jej spłacie możemy mówić o obrotach pożyczki. W takim przypadku całkowite saldo jest zawsze debetem i odzwierciedla kwotę zadłużenia.

Metody i tryb udzielania poszczególnych rodzajów pożyczek zależą zarówno od instytucji kredytowej udzielającej środków, jak i od programu kredytowego i klienta.

Formy udzielenia kredytu bankowego

Rozważmy tylko kredyt bankowy, ponieważ istnieją również pożyczki komercyjne, rządowe, pożyczki międzynarodowe, pożyczki cywilne itp.

W przypadku kredytu bankowego mówimy wyłącznie o kapitale. Tylko organizacje posiadające licencję Centralnego Banku Rosji na prowadzenie działalności pożyczkowej mogą udzielić jej w formie pożyczki. Jednak zakres zastosowania takiego kredytu jest znacznie szerszy niż np. kredytu komercyjnego.

Cechy udzielania kredytów przez banki:

  • organizacja zarządza nie tyle własnymi funduszami, co przyciągniętym kapitałem;
  • emitowany jest wyłącznie wolny kapitał, który nie znajduje się w obiegu;
  • Pieniądze są pożyczane jako kapitał.

Jednocześnie przy wydawaniu środków instytucja kredytowa pobiera opłatę za korzystanie z jej usług. Wyraża się on w odsetkach od kredytu, który płaci klient.

Udzielając kredytu, bank może to zrobić na różne sposoby:

  • zapłacić jednorazowo gotówką, na kartę bankową (rachunek bieżący) lub opłacając dokumenty płatnicze Klienta;
  • poprzez otwarcie linii kredytowej, co oznacza zawarcie umowy, zgodnie z którą klient ma możliwość otrzymania środków w określonych limitach w określonym czasie, z zastrzeżeniem wszystkich niezbędnych limitów;
  • udzielanie kredytów w formie „kredytu w rachunku bieżącym” – udzielanie kredytów na rachunek bieżący klienta w przypadku braku na nim wystarczających środków; jest to szczególna forma kredytu, gdy bank umożliwia klientowi opłacenie zakupu, nawet jeśli na jego koncie nie ma wystarczających środków. W takim przypadku ustalany jest okres spłaty zaciągniętego kredytu, a wysokość kredytu w rachunku bieżącym będzie różna w zależności od klienta.

W zależności od tego, na czym opiera się klasyfikacja, można wyróżnić inne formy kredytów. Na przykład:

  • pożyczka finansowa – wykorzystywana do transakcji dowolnymi aktywami finansowymi: papierami wartościowymi, walutami i innymi instrumentami; zaspokaja popyt na kapitał spekulacyjny;
  • forma bezpośrednia – sformułowanie to oznacza bezpośrednie przekazanie środków do wykorzystania przez klienta bez udziału pośredników;
  • pośrednie - pieniądze są pobierane w celu pożyczania innym pożyczkobiorcom;
  • formą jawną jest pożyczka na określony cel;
  • główną formą jest kredyt gotówkowy (może być także kredyt towarowy, ale wtedy nie jest udzielany przez bank);
  • forma rozwinięta i niezabudowana – do pierwszego rodzaju należą kredyty bankowe, do drugiego zaś kredyt zastawny.

Kredyty bankowe można także podzielić ze względu na okres realizacji zobowiązań (spłaty kredytu) przez pożyczkobiorcę:

  • dyżur na wezwanie – w tym przypadku po powiadomieniu wierzyciela dług należy spłacić w ustalonym terminie, obecnie stosowanym niezwykle rzadko;
  • pożyczki krótkoterminowe pozwalają na uzupełnienie chwilowego braku środków; często wykorzystywane są w handlu w sektorze usług i pożyczkach międzybankowych i zazwyczaj udzielane są na okres nie dłuższy niż sześć miesięcy;
  • pożyczki średnioterminowe udzielane są na okres od roku do trzech lat;
  • pożyczki długoterminowe udzielane są na okres dłuższy niż rok, trzy lata; środki przeznaczane są na zakup dużej nieruchomości, samochodu, mieszkania itp., jednak banki starają się unikać udzielania takich kredytów ze względu na duże ryzyko.

Pożyczki mogą różnić się także w zależności od sposobu spłaty. Tym samym część pożyczek spłacana jest przez pożyczkobiorcę jednorazowo, czyli nie jest wymagane różnicowanie oprocentowania. Pozostałe pożyczki spłacane są stopniowo. Następnie umowa bankowa przewiduje środki antyinflacyjne mające na celu ochronę majątku wierzyciela.