Formy a typy úverov. Charakteristika, druhy a formy úveru Spotrebný a priemyselný úver

Autor: charakter požičanej hodnoty Kredit je rozdelený do troch foriem:

Forma produktuúver historicky predchádza peňažnú formu. Pri tejto forme úveru sa požičiava tovar. Tovar, ktorý je predmetom pôžičky, zároveň zabezpečuje jej vrátenie. Tovar sa používa v hospodárskom obehu a najčastejšie sa spláca peniazmi. Tovar sa stáva majetkom dlžníka až po splatení úveru a zaplatení úrokov.

Peňažná forma pôžička - klasická forma úveru, to znamená, že sa požičiavajú dočasne dostupné prostriedky. Peňažná forma je najtypickejšia vzhľadom na to, že peniaze sú univerzálnym ekvivalentom pri výmene tovarových hodnôt, univerzálnym prostriedkom obehu a platby. Táto forma úveru do značnej miery závisí od situácie v ekonomike, úrovne inflácie, nezamestnanosti atď. Túto formu úveru využíva štát aj jednotlivci v rámci krajiny aj v zahraničnom obchode.

Zmiešaná (komoditno-peňažná) forma pôžička. V tomto prípade sa pôžička poskytuje vo forme tovaru a vracia sa v peniazoch alebo naopak. Široko sa používa v rozvojových krajinách, keď sa požičané prostriedky splácajú medzinárodne prostredníctvom dodávok tovaru.

bankový úver

Pri tejto forme úveru sa využíva iba peňažný kapitál. Tento úver poskytujú výlučne finančné a úverové inštitúcie s licenciou Centrálnej banky Ruskej federácie na vykonávanie tohto typu operácií. Rozsah tohto úveru je oveľa širší ako komerčný.

Formulár bankového úveru má tieto vlastnosti:

banka spravidla nepracuje ani tak so svojím kapitálom, ako s priťahovanými zdrojmi;

banka požičiava nevyužitý kapitál;

Banka požičiava nielen peniaze, ale peniaze ako kapitál.

Cena za čerpanie bankových úverov je úrok z pôžičky, určená na vzájomne výhodnom základe medzi subjektmi úverových vzťahov a stanovená v úverovej zmluve.

Komerčný úver znamená, že veriteľom nie je úverová inštitúcia, ale úver je poskytnutý pri obchodnej transakcii, preto sa nazýva aj obchod. Úver môže poskytnúť každý subjekt, ktorý má k dispozícii dočasne voľné finančné prostriedky.

Obchodný úver je jednou z prvých foriem úverových vzťahov v ekonomike, ktorá dala podnet na zmenkový obeh a tým aktívne prispela k rozvoju bezhotovostného peňažného obehu, pričom našla praktické vyjadrenie finančných a ekonomických vzťahov medzi právnickými osobami v podobe tzv. predaj produktov alebo služieb odloženou platbou. Hlavným účelom tejto formy úveru je urýchliť proces predaja tovaru, a tým získať zisk, ktorý je s ním spojený.

Nástrojom komerčného úveru je tradične zmenka, vyjadrujúci finančné záväzky dlžníka voči veriteľovi. Najrozšírenejšie sú dve formy zmeniek – jednoduchá zmenka, obsahujúca priamu povinnosť dlžníka zaplatiť ustanovenú sumu priamo veriteľovi, a prevoditeľná (zmenka), ktorá predstavuje písomný príkaz dlžníkovi od veriteľa. veriteľovi zaplatiť ustanovenú sumu tretej osobe alebo zmenkovému veriteľovi. V moderných podmienkach funkcie zmenky často preberá štandardná dohoda medzi dodávateľom a spotrebiteľom, ktorá upravuje postup pri platbe za produkty predávané za podmienok komerčného úveru. Komerčný úver sa zásadne líši od bankového úveru:

úlohou veriteľa nie sú špecializované finančné inštitúcie, ale akékoľvek právnické osoby spojené s výrobou alebo predajom tovarov alebo služieb;

poskytované výlučne v komoditnej forme;

úverový kapitál je integrovaný s priemyselným alebo obchodným kapitálom, ktorý v moderných podmienkach našiel praktické uplatnenie pri vytváraní finančných spoločností, holdingov a iných podobných štruktúr, vrátane podnikov rôzneho zamerania a oblastí činnosti;

priemerná cena komerčného úveru je vždy nižšia ako priemerná úroková sadzba banky za dané časové obdobie;

pri zákonnej registrácii transakcie medzi veriteľom a dlžníkom je poplatok za túto pôžičku zahrnutý v cene produktu a nie je špecificky určený, napríklad pevným percentom zo základnej sumy.

V zahraničnej praxi sa mimoriadne rozšíril komerčný úver. Napríklad v Taliansku sa až 85 % objemu transakcií vo veľkoobchode uskutočňuje za podmienok komerčného úveru a priemerná doba jeho trvania je približne 60 dní, čo výrazne presahuje obdobie skutočného predaja tovar priamym spotrebiteľom. V Rusku bola táto forma pôžičiek donedávna obmedzená na sféru obehu. V iných odvetviach jej šíreniu objektívne bránili faktory ako vysoká inflácia, kríza neplatičov, nespoľahlivé partnerstvá a nedostatky konkrétnych zákonov.

V moderných podmienkach sa v praxi využívajú najmä tri typy komerčných úverov:

pôžička s pevnou dobou splácania;

úver so splatením až po tom, čo dlžník skutočne predá tovar dodaný na splátky;

Požičiavanie s otvoreným účtom, kedy je dodaná ďalšia dávka tovaru za podmienok komerčného úveru až do splatenia dlhu z predchádzajúcej dodávky.

Štátna pôžička

Hlavným znakom je participácia štátnych alebo samosprávnych orgánov na rôznych úrovniach. Štátny úver sa poskytuje z rozpočtových prostriedkov.

Štát, ktorý vykonáva funkcie veriteľa, prostredníctvom centrálnej banky poskytuje pôžičky:

špecifické odvetvia alebo regióny, ktoré majú osobitnú potrebu finančných zdrojov, ak už boli vyčerpané možnosti rozpočtového financovania a pôžičky od komerčných bánk nie je možné prilákať z dôvodu trhových faktorov;

komerčné banky v procese aukcie alebo priameho predaja úverových zdrojov na medzibankovom trhu úverov;

cielené programy medzinárodných vzťahov.

Štát vystupuje ako dlžník v procese poskytovania vládnych pôžičiek alebo pri vykonávaní transakcií na trhu vládnych krátkodobých cenných papierov. Hlavnou formou úverových vzťahov so štátnym úverom je ten, v ktorom štát vystupuje ako dlžník finančných prostriedkov. Treba poznamenať, že v prechodnom období by mal byť využívaný nielen ako zdroj získavania finančných zdrojov, ale aj ako účinný nástroj centralizovanej úverovej regulácie ekonomiky.

Medzinárodný kredit - súbor úverových vzťahov pôsobiacich na medzinárodnej úrovni, ktorých priamymi účastníkmi sú štát a medzinárodné finančné inštitúcie (MMF, IBRD a pod.). Charakteristickým znakom je, že jeden z účastníkov úverových vzťahov patrí do inej krajiny.

Vo vzťahoch medzi štátmi všeobecne a medzinárodnými inštitúciami sa úver v zahraničnej obchodnej činnosti objavuje vždy v peňažnej forme, a to aj v komoditnej forme (ako typ komerčného úveru dovozcovi). Je klasifikovaný podľa niekoľkých základných charakteristík:

podľa charakteru úverov - medzištátne, súkromné;

podľa formy – štátna, banková, obchodná;

podľa ich miesta v systéme zahraničného obchodu - exportné úvery, importné úvery.

Charakteristickým znakom medzinárodného úveru je jeho dodatočná právna alebo ekonomická ochrana vo forme súkromného poistenia a vládnych záruk.

Pri zmene režimov nové orgány nie vždy uznávajú povinnosti svojich predchodcov. V deň pomoci štátom a komerčným veriteľom pri riešení tohto problému vznikli kluby medzinárodných veriteľov: Parížsky klub združuje veriteľské štáty, Londýnsky klub medzinárodných komerčných veriteľov.

Civilná forma pôžičky(súkromný, osobný, úžernícky). Táto forma úveru bola prvá v histórii úveru a existovala v komoditnej forme, potom sa vyvinula v peňažnej forme. Má úžernícku povahu. Tento úver sa realizuje poskytovaním úverov fyzickým osobám, ako aj podnikateľským subjektom, ktoré nemajú príslušnú licenciu od centrálnej banky. Vyznačuje sa extrémne vysokými úrokovými sadzbami úverov a často kriminálnymi spôsobmi vymáhania od neplatiča.

Táto forma pôžičky môže mať aj priateľský charakter. Je založená na vzájomnej dôvere a nesprevádza ju uzavretie dohody. Používajú sa zmenky, ktoré majú notársky overené osvedčenia.

Výrobný úver poskytnuté na podnikateľské účely: rozšírenie výroby, práce, služieb, majetku. Výrobný úver priamo ovplyvňuje zvýšenie ponuky tovarov, prác, služieb, aktív, výrobných faktorov a zvyšuje životnú úroveň obyvateľstva.

Spotrebný úver. Charakteristickým znakom spotrebiteľského úveru je vzťah peňažného aj komoditného kapitálu, pričom potenciálnymi dlžníkmi sú fyzické osoby.

Na rozdiel od produkčnej formy je tento úver využívaný obyvateľstvom na spotrebné účely, nie je zameraný na vytváranie novej hodnoty.

Ako veriteľ môžu vystupovať špecializované úverové organizácie a akékoľvek právnické osoby, ktoré predávajú tovar alebo služby. V peňažnej forme sa spotrebiteľský úver poskytuje ako bankový úver fyzickej osobe na kúpu nehnuteľnosti, úhradu za drahé ošetrenie a pod., v komoditnej forme - v procese maloobchodného predaja tovaru s odloženou splátkou. V Rusku sa tento typ úveru len rozširuje a v obmedzenej miere sa využíva pri úverovaní zabezpečenom nehnuteľnosťou (najčastejšie bývaním). V zahraničnej praxi spotrebný úver pokrýva všetky segmenty pracujúceho obyvateľstva najmä prostredníctvom rôznych systémov kreditných kariet.

Iné formy úveru

Okrem toho možno úver klasifikovať podľa iných kritérií. Existuje teda finančná forma úveru, priama a nepriama, explicitná a skrytá, základná a doplnková, rozvinutá a nerozvinutá.

Finančná pôžička používané na uskutočňovanie transakcií s finančnými aktívami: cenné papiere, mena, rôzne nástroje úverového kapitálového trhu. Pomáha uspokojovať dopyt po špekulatívnom kapitále.

Priama forma pôžičky odráža priame poskytnutie pôžičky užívateľovi bez sprostredkovateľov.

Nepriama forma úveru zahŕňa čerpanie úveru na pôžičky iným subjektom. Zvyčajne sa používa na financovanie nákupu poľnohospodárskych produktov.

Pod explicitná forma úveru sa vzťahuje na pôžičku na vopred stanovený účel. Medzi nové formy úveru patrí leasingový úver a rad ďalších.

Hlavnou formou úveru je Ide o peňažný úver, pričom jeho doplnkovou formou je komoditný úver.

Rozvinuté a nerozvinuté formy úveru charakterizovať stupeň jeho vývoja. Nerozvinutá forma úveru zahŕňa pôžičku zo záložne.

Klasifikácia pôžičiek prebieha podľa štandardných kritérií: typ požičanej hodnoty, typ veriteľa a dlžníka, typ poskytnutia, oblasti potrieb dlžníkov. Formy pôžičky sa nazývajú rôzne druhy úverov, ktoré sú súčasťou úverového vzťahu.

Formy úveru podľa charakteru požičanej hodnoty.

Autor: charakter požičanej hodnoty Pôžičky sú rozdelené do 3 foriem:

Forma produktu pôžička chronologicky je otcom peňažnej formy pôžičiek. Pri tejto forme úveru sa požičiava tovar. Okrem toho tovary-predmety úveru ručia za splatenie úveru. Tovar sa používa v hospodárskom obehu a splácanie takýchto pôžičiek prebieha najmä v hotovosti. Tovar sa stáva majetkom dlžníka až po úplnom splatení úveru a zaplatení úrokov.

Peňažná forma pôžička - Najbežnejšia forma úveru, čo znamená, že veriteľ požičiava svoje peniaze dlžníkovi. Peňažná forma úveru sa ukázala byť najobľúbenejšou, pretože peniaze sú univerzálnym ekvivalentom pri výmene tovarových hodnôt, jedinečným prostriedkom obehu a platby. Táto forma úveru je veľmi závislá od ekonomickej situácie, miery znehodnotenia peňažnej zásoby, nezamestnanosti atď. Peňažná forma úveru je populárna nielen medzi jednotlivcami, ale aj v medzištátnych zahraničných ekonomických vzťahoch.

Zmiešaná (komoditno-peňažná) forma pôžička- pôžička je vystavená vo forme tovaru a vrátená v hotovosti alebo naopak. Tento typ pôžičiek je veľmi populárny v rozvojových krajinách, kedy sa peniaze požičané z iných krajín vracajú vo forme dodávok tovaru.

Formy úveru - bankový úver.

Pri tejto forme úveru sa využíva iba peňažný kapitál. Tento úver poskytujú výlučne finančné a úverové inštitúcie s licenciou Centrálnej banky Ruskej federácie na vykonávanie tohto typu operácií. Rozsah tohto úveru je oveľa širší ako komerčný.

Formulár bankového úveru má tieto vlastnosti:

• banka spravidla nepracuje ani tak so svojím kapitálom, ako skôr so získanými zdrojmi;
• banka požičiava nevyužitý kapitál;
• Banka požičiava nielen peniaze, ale aj peniaze ako kapitál.

Cena za čerpanie bankových úverov je úrok z pôžičky, určená na vzájomne výhodnom základe medzi subjektmi úverových vzťahov a stanovená v úverovej zmluve.

Formy úveru - komerčný úver.

Podstatou komerčný úver spočíva v tom, že úver nie je poskytnutý úverovou inštitúciou, ale je poskytnutý v procese obchodnej transakcie, a preto má druhý názov - obchodný úver. Takúto pôžičku si môže vziať každý subjekt, ktorý má dostatočné množstvo peňazí.

Komerčný úver je jednou z prvých foriem úverových vzťahov v ekonomike, ktorá sa stala začiatkom obehu zmeniek a tým sa rozvinul bezhotovostný peňažný obeh. Hlavným účelom tejto formy úveru je urýchliť proces predaja tovaru a teda aj vrátenie peňazí.

Nástrojom komerčného úveru je tradične zmenka, ktorý vyjadruje finančné záväzky dlžníka voči veriteľovi. Najväčšiu obľubu si získali dve formy zmeniek – zmenka, z ktorej vyplýva priamy záväzok dlžníka zaplatiť veriteľovi stanovenú sumu, a prevoditeľná (zmenka), z ktorej vyplýva postúpenie písomného príkazu veriteľovi. dlžníkovi od veriteľa zaplatiť určenú sumu tretej strane alebo zmenkovému doručiteľovi.

Komerčné a bankové úvery majú niekoľko významných rozdielov:

• veriteľom môžu byť nielen finančné inštitúcie, ale každá právnická osoba, ktorá musí byť spojená s výrobou alebo predajom tovaru/služieb;
• môžu byť vydané iba v komoditnej forme;
• úverový kapitál je integrovaný s priemyselným alebo obchodným kapitálom, ktorý v moderných podmienkach našiel praktické vyjadrenie vo vytváraní finančného kapitálu. spoločnosti, holdingy a iné podobné štruktúry, ktoré zahŕňajú podniky rôznych špecializácií a oblastí činnosti;
• priemerná cena komerčného úveru je zvyčajne nižšia ako priemerná úroková sadzba banky v bežnom čase;
• Počas právneho procesu spracovania transakcie je poplatok za tento kredit pripočítaný k cene produktu a nie je kalkulovaný samostatne.

Teraz v Rusku sa v praxi najčastejšie používajú 3 typy komerčný úver:

• s pevnou splatnosťou;
• s vrátením až potom, čo dlžník skutočne predá tovar dodaný na splátky;
• pôžička na otvorený účet - k dodaniu zásielky tovaru v budúcnosti za podmienok komerčného úveru dôjde pred splatením dlhu z predchádzajúcej dodávky.

Formy úveru - štátna pôžička.

Hlavnou črtou verejnej pôžičky je priama účasť štátu alebo samosprávy na rôznych úrovniach. Štátne pôžičky sa poskytujú z rozpočtových prostriedkov.

Pri vykonávaní funkcií veriteľa štát prostredníctvom centrálnej banky poskytuje pôžičky:

• špecifické odvetvia alebo regióny, ktoré potrebujú finančné zdroje, keď možnosti rozpočtového financovania sa už míňajú a vzhľadom na trhové faktory nie je možné počítať s úvermi od komerčných bánk;
• komerčné banky v procese aukcie alebo priameho predaja úverových zdrojov na medzibankovom trhu úverov;
• cielené programy medzinárodných vzťahov.

Štát bude dlžníkom pri poskytovaní vládnych úverov alebo v procese vykonávania transakcií na trhu vládnych krátkodobých cenných papierov. Hlavnou formou úverových vzťahov pri štátnej pôžičke je vzťah, kedy bude dlžníkom finančných prostriedkov štát.

Formy úveru - medzinárodný úver.

Medzinárodná pôžička je súbor úverových vzťahov, ktoré fungujú na medzinárodnej úrovni, ktorých priamymi účastníkmi sú štát a medzinárodné finančné inštitúcie. Rozdiel je v tom, že jeden z účastníkov úverového vzťahu patrí do inej krajiny.

Vo vzťahoch týkajúcich sa štátov vo všeobecnosti a medzinárodných inštitúcií sa úver pri zahraničnoobchodných aktivitách vydáva vždy v hotovosti, môže to byť aj tovar. Medzinárodný kredit je rozdelený do niekoľkých kategórií, ktoré sa líšia:

• podľa charakteru úverov - medzištátne, súkromné;
• podľa formy – štátna, banková, obchodná;
• podľa ich miesta v systéme zahraničného obchodu - exportné úvery, importné úvery.

Charakteristickým znakom medzinárodnej pôžičky je jej dodatočná právna alebo ekonomická ochrana vo forme súkromného poistenia a vládnych záruk.

Formy úveru - civilná forma úveru.

Civilná forma pôžičky(súkromný, osobný, úžernícky). Táto forma úveru je prvá v histórii úveru a nachádzala sa v komoditnej a peňažnej forme. Súvisí to skôr s úžerou. V tomto prípade sa pôžičky poskytujú fyzickým osobám a podnikateľským subjektom (bez licencie centrálnej banky). Vyznačuje sa obrovskými úrokovými sadzbami a často kriminálnymi metódami vymáhania pohľadávok.

Takáto pôžička môže byť aj priateľského charakteru, založená na vzájomnej dôvere a nedochádza k uzavretiu zmluvy. Namiesto zmluvy možno použiť zmenky s notársky overenými osvedčeniami.

Formy úveru - spotrebný a priemyselný úver.

Výrobný úver vydané na podnikateľské účely: zvýšenie objemu výroby, práce, služieb, majetku. Výrobný úver špecificky ovplyvňuje nárast sortimentu tovarov, prác, služieb, aktív, výrobných faktorov a životnej úrovne obyvateľov.

Spotrebný úver - Charakteristickým znakom je vzťah medzi peniazmi a komoditným kapitálom, pričom potenciálni dlžníci sú jednotlivci. Takáto pôžička sa vytvára na účely spotreby, a nie na tvorbu novej hodnoty.

Veriteľmi môžu byť špecializované úverové organizácie a akékoľvek právnické osoby, ktoré predávajú tovary alebo služby. V peňažnej forme sa spotrebiteľský úver poskytuje ako bankový úver fyzickej osobe na kúpu nehnuteľnosti, platbu za ošetrenie atď., v komoditnej forme - vo forme maloobchodného predaja tovaru s odloženou splátkou. V Rusku tento typ pôžičiek ešte nie je taký populárny, málo sa využíva pri úveroch zabezpečených nehnuteľnosťou (hlavne na bývanie).

Iné formy úveru.

Úvery možno rozdeliť aj podľa iných kritérií: existuje finančná forma úveru, priama a nepriama, explicitná a skrytá, hlavná a doplnková, rozvinutá a nerozvinutá.

Finančná forma pôžičky používa sa pri transakciách s finančnými aktívami: cenné papiere, obeživo, nástroje úverového kapitálového trhu. Táto forma úveru pomáha uspokojiť dopyt po špekulatívnom kapitále.

Priama forma pôžičky- priame poskytnutie pôžičky bez sprostredkovateľov.

Nepriama forma úveru- čerpanie úveru na poskytovanie úverov iným subjektom. Často sa používa na financovanie nákupu poľnohospodárskych produktov.

Explicitná forma úveru- pôžička na vopred dohodnutý účel. Toto zahŕňa leasingový úver a rad ďalších.

Hlavná forma pôžičky je peňažná pôžička a jej doplnkovou formou je komoditný úver.

Vyvinuté A nerozvinutá forma úveru opísať stupeň jeho vývoja. Nerozvinutá forma úveru zahŕňa záložné pôžičky.

1. Ziskovosť, t. j. dosiahnutie najvyššej efektívnosti pri využívaní úveru pri najmenšom objeme úverových investícií. Pre banku efektívnosť znamená zrýchlenie obehu úverových zdrojov; pre dlžníka - zníženie poplatku za úver, zvýšenie príjmu.
2. Diferenciácia, teda odlišný prístup k úverovaniu určitých kategórií dlžníkov, predmetov a pod.
3. Účel úveru, ktorý si určuje predovšetkým dlžník, banka však pri prideľovaní úveru vychádza z jeho účelu a konkrétneho predmetu úveru. Bez dodržania tohto princípu je ťažké zabezpečiť jeho návratnosť v stanovenom časovom rámci, keďže sú určené na vykonávanie určitých obchodných operácií v oblasti výroby a obehu.
4. Hmotné zabezpečenie úveru, čo znamená, že dlžník musí kúpiť tie inventárne položky alebo vynaložiť tie výdavky, na ktoré bol úver poskytnutý. Tým je zabezpečená priama súvislosť pri poskytovaní úverov so zabezpečením.

1. zloženie dlžníkov a veriteľov;
2. konkrétne dôvody potreby štátu mobilizovať finančné prostriedky;
3. miesto získania úveru;
4. forma jeho dizajnu;
5. spôsoby získavania finančných zdrojov a spôsoby ich vrátenia;
6. načasovanie splácania záväzkov štátu;
7. mieru rizika veriteľa a dlžníka.

1. cieľová povaha;
2. subjekty úverových vzťahov (bankové a nebankové pôžičky);
3. spôsob organizácie poskytovania požičaných prostriedkov (pôžičky organizované a neorganizované, priame a nepriame);
4. formy vydávania (komoditné a hotovostné pôžičky);
5. miera, do akej pôžička pokrýva náklady na spotrebný tovar a služby (úvery za plnú cenu alebo čiastočnú platbu);
6. spôsob splácania úveru (splácaný postupne alebo jednorazovo);
7. emisné podmienky (krátkodobé a dlhodobé).

1. zloženie účastníkov;
2. druh nehnuteľnosti;
3. miera návratnosti prenajatého majetku;
4. podmienky odpisovania;
5. objem služieb;
6. trhový sektor;
7. typ financovania a pod.

Bankový úver - hlavná forma úveru poskytovaného komerčnými bankami v hotovosti hospodárskym subjektom na dočasné použitie, za odplatu, za podmienok splácania a zamýšľaného použitia.

V závislosti od podmienok, na ktoré sa bankové úvery vydávajú, sa delia na: krátkodobé, strednodobé a dlhodobé.

Krátkodobé pôžičky - Ide o úvery poskytované bankami podnikom na krytie dočasných ťažkostí vznikajúcich v súvislosti s výrobnými a obehovými nákladmi, ktoré nie sú zabezpečené prijatím ich vlastných zdrojov v príslušnom období. Krátkodobé pôžičky sa poskytujú na obdobie do jedného roka.

Strednodobé pôžičky - Ide o úvery poskytnuté na úhradu zariadení, bežných výdavkov a na financovanie kapitálových investícií. Vydávajú sa na obdobie do troch rokov.

Dlhodobé pôžičky - Ide o úvery poskytnuté na financovanie kapitálových výdavkov na rekonštrukciu, modernizáciu a rozšírenie existujúceho investičného majetku, výstavbu nových zariadení a pod. Dlhodobé úvery sa poskytujú na dobu dlhšiu ako tri roky.

Hlavnou formou poskytovania bankových úverov je priame bankové požičiavanie, t.j. poskytovanie úverov bankovými inštitúciami priamo podnikateľským subjektom v poradí úhrady zúčtovacích a platobných dokladov za obstaraný inventár, vybavenie, stavby, prijaté služby a na iné účely stanovené zmluvou.

Pôžičky - Ide o spôsob vydávania (poskytovania) peňažných prostriedkov podnikateľským subjektom (dlžníkom) poskytovateľmi úverov (bankami) na dočasné použitie, na presne vymedzené účely, za poplatok a za podmienok splácania.

Veriteľ - subjekt úverových vzťahov poskytujúci pôžičky inému podnikateľskému subjektu do dočasného užívania.

Dlžník - subjekt úverových vzťahov, ktorý prijal peňažné prostriedky na dočasné použitie za podmienok splácania, platby a urgencie.

Poskytovanie úverov bankami podnikateľským subjektom je podmienené dodržiavaním nasledujúce zásady, zabezpečenie, splatenie, urgencia, platba a zamýšľané použitie.

Princíp zabezpečenia úveru znamená, že dlžník za čerpanú sumu úveru poskytne banke ako zábezpeku hodnotu svojho majetku, hmotného majetku, cenných papierov a pod. Hlavným účelom tohto zabezpečenia je chrániť ekonomiku banky pred prípadnými stratami v prípade, že dlžník nespláca úver z dôvodu platobnej neschopnosti.

Splácanie úveru znamená, že požičané peňažné prostriedky prijaté podnikateľským subjektom je potrebné vrátiť banke v lehote stanovenej v zmluve o úvere.

Princíp naliehavosti úveru spočíva v tom, že pôžičky podnikom sa poskytujú na presne stanovené obdobie stanovené v zmluve, po ktorom musia byť splatené.

Splácanie pôžičky spočíva v tom, že bankové inštitúcie poskytujú podnikateľským subjektom úvery za určitý poplatok, ktorý sa nazýva úrok.

Cieľová postava Použitie úveru zahŕňa investovanie požičaných prostriedkov na konkrétne účely stanovené v zmluve o úvere. Úver sa poskytuje na financovanie špecifických činností a nie vo všetkých prípadoch, keď podnik potrebuje finančné prostriedky.

Určité druhy pracovného kapitálu (zásoby, náklady, vysporiadania) a kapitálové náklady, na financovanie ktorých sa poskytujú úvery, sú tzv. predmety požičiavania. V rámci obežných aktív sú hlavnými predmetmi požičiavania:

hotové výrobky a tovar;

výrobné zásoby (suroviny a základné materiály, nakupované polotovary a pomocné materiály, náhradné diely a pohonné hmoty, drobné a opotrebiteľné predmety.);

nedokončená výroba a výdavky budúcich období;

* zúčtovacie a platobné doklady za zúčtovanie s dodávateľmi a odberateľmi a pod.

Postup pri získaní úveru od banky

Úverový vzťah medzi bankou a podnikateľským subjektom upravuje zmluva o úvere uzatvorená medzi poskytovateľom úveru a dlžníkom v písomnej forme po udelení súhlasu banky s poskytnutím úveru dlžníkovi.

Po prijatí kladnej odpovede dlžník formálne kontaktuje banku so žiadosťou, v ktorej uvedie účel získania úveru, jeho výšku, dobu použitia, navrhované zabezpečenie, ekonomickú charakteristiku financovanej akcie a zdroje splácania úveru.

Spolu so žiadosťou poskytuje dlžník banke tieto dokumenty:

štúdia uskutočniteľnosti financovaného podujatia;

kópie zmlúv (dohôd) medzi predávajúcim a kupujúcimi;

kópiu nájomných zmlúv na pozemky, priestory, zariadenia atď.;

výpočty očakávaného príjmu z financovaného podujatia, prostredníctvom ktorého sa očakáva splatenie budúceho úveru;

účtovné a finančné správy za predchádzajúci rok a štvrťrok;

výpisy z účtov dlžníka zriadených v iných bankách;

* závery audítorských spoločností o finančnej situácii dlžníka;

dohoda o záložnom práve, ručenie, záruka, poistenie (jeden z týchto dokumentov alebo viacero na žiadosť banky);

podnikateľský plán pre novo realizované podujatie;

výpočet príjmov a výdavkov finančných prostriedkov;

* výpočet zisku a jeho rozdelenie.

Postup pri splácaní úveru a úrokov za jeho použitie

Postup, forma a podmienky splácania úveru dlžníkom sú spravidla upravené v úverovej zmluve. Avšak v prípadoch, keď je suma úveru stanovená v zmluve vydaná dlžníkovi po častiach na zaplatenie určitých druhov nákladov, zmlúv a tieto časti úveru sú formalizované ako naliehavé záväzky, potom sa ich splatenie uskutoční v rámci za podmienok a vo výške ustanovenej v týchto záväzkoch.

Banková kontrola nad využívaním a splácaním úveru

Dôležitou etapou v procese poskytovania úverov je kontrola zo strany banky, či sú dodržané podmienky úverovej zmluvy s dlžníkom, cielené a efektívne využitie poskytnutého úveru, včasné a úplné splatenie a platenie úrokov z neho. Počas celej doby platnosti úverovej zmluvy banka analyzuje ekonomické a finančné aktivity dlžníka, jeho finančnú situáciu a kontroluje stav bezpečnosti majetku poskytnutého banke ako zabezpečenie.

Postup pri poskytnutí úveru je jednou z hlavných podmienok úverovej zmluvy. Okrem toho sa používajú na klasifikáciu úverov. Existujú tieto spôsoby vydávania:

• poskytnutie finančných prostriedkov ihneď, v jednej sume;
• otvorenie revolvingového alebo nerevolvingového úverového rámca;
• pôžičky na krytie prečerpania (s prihliadnutím na ).

Úverový dlh sa odráža na aktívnych účtoch. Pri poskytovaní úveru sa môžeme baviť o obrate na ťarchu účtu, pri jeho splácaní zase o obrate úveru. V tomto prípade je celkový zostatok vždy debetný a odráža výšku dlhu.

Spôsoby a postup poskytovania rôznych typov úverov závisia jednak od úverovej inštitúcie, ktorá prostriedky vydáva, jednak od úverového programu a klienta.

Formy poskytovania bankového úveru

Uvažujme len bankový úver, keďže existujú aj komerčné úvery, štátne, medzinárodné úvery, občianske úvery atď.

V prípade bankového úveru hovoríme výlučne o kapitále. Iba organizácie, ktoré majú licenciu od centrálnej banky Ruska na vykonávanie úverových činností, ho môžu poskytnúť ako úver. Rozsah uplatnenia takéhoto úveru je však oveľa širší ako napríklad komerčného úveru.

Vlastnosti poskytovania úverov bankami:

• organizácia nespravuje ani tak svoje vlastné prostriedky, ako skôr pritiahnutý kapitál;
• vydáva sa len voľný kapitál, ktorý nie je v obehu;
• Peniaze sa požičiavajú ako kapitál.

Zároveň si úverová inštitúcia pri vydávaní peňažných prostriedkov účtuje poplatok za využívanie jej služieb. Vyjadruje sa v úrokoch z úveru, ktorý klient platí.

Pri poskytovaní úveru to môže banka urobiť rôznymi spôsobmi:

• platiť jednorazovo v hotovosti, na bankovú kartu (bežný účet) alebo uhradením platobných dokladov klienta;
• otvorením úverového rámca, čo znamená uzavretie zmluvy, podľa ktorej má klient možnosť získať peňažné prostriedky v stanovených limitoch v určitom časovom období, s dodržaním všetkých nevyhnutných limitov;
• pôžička formou „kontokorentného úveru“ - pôžička na bežný účet klienta, ak na ňom nie je dostatok finančných prostriedkov; Ide o špeciálnu formu úveru, kedy banka klientovi umožní zaplatiť kúpu, aj keď na jeho účte nie je dostatok prostriedkov. V tomto prípade je stanovená doba splácania čerpaného úveru a výška prečerpania sa bude líšiť v závislosti od klienta.

Podľa toho, na čom je klasifikácia založená, možno rozlíšiť ďalšie formy pôžičiek. Napríklad:

• finančný úver – používa sa na transakcie s akýmikoľvek finančnými aktívami: cennými papiermi, menami a inými nástrojmi; uspokojuje dopyt po špekulatívnom kapitále;
• priama forma - toto znenie znamená priamy prevod finančných prostriedkov na použitie klientom bez účasti sprostredkovateľov;
• nepriame - peniaze sa berú na pôžičky iným dlžníkom;
• explicitnou formou je pôžička na stanovený účel;
• hlavnou formou je hotovostná pôžička (môže ísť aj o komoditnú pôžičku, ale potom ju nevydáva banka);
• rozvinutá a nerozvinutá forma - bankové úvery patria do prvého typu, kým záložný úver do druhého.

Bankové úvery je možné rozdeliť aj v závislosti od doby plnenia záväzkov (splácania úveru) príjemcom úveru:

• na zavolanie - v tomto prípade musí byť dlh po upozornení veriteľa splatený v pevne stanovenej lehote, ktorá sa v súčasnosti používa veľmi zriedkavo;
• krátkodobé pôžičky vám umožňujú nahradiť dočasný nedostatok finančných prostriedkov, často sa používajú v obchode v sektore služieb a medzibankových pôžičkách a zvyčajne sa poskytujú na obdobie nie dlhšie ako šesť mesiacov;
• strednodobé úvery sa poskytujú na obdobie jedného až troch rokov;
• dlhodobé pôžičky sa poskytujú na viac ako rok, tri roky; finančné prostriedky sa používajú na nákup veľkého majetku, auta, bývania atď., ale banky sa takýmto úverom snažia vyhýbať kvôli vysokým rizikám.

Pôžičky sa môžu líšiť aj v závislosti od spôsobu splácania. Niektoré úvery teda dlžník splatí jednorazovo, to znamená, že sa nevyžaduje diferenciácia úrokov. Ostatné úvery sa splácajú postupne. Potom banková dohoda stanovuje protiinflačné opatrenia na ochranu bohatstva veriteľa.